债务及资产管理制度(3篇).docx

第1篇

一、总则

为了规范公司债务及资产管理，确保公司财务稳健，防范财务风险，提高资产使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

二、债务管理

1.债务分类

公司债务分为短期债务和长期债务。短期债务是指一年内到期或需在一年内偿还的债务，长期债务是指一年以上到期或需在一年以上偿还的债务。

2.债务审批

（1）短期债务：部门负责人提出申请，经财务部门审核，报总经理审批。

（2）长期债务：部门负责人提出申请，经财务部门审核，报董事会审批。

3.债务偿还

（1）按时偿还：公司应严格按照债务合同约定的还款期限偿还债务。

（2）提前偿还：如公司财务状况允许，可提前偿还债务，降低财务风险。

4.债务监控

（1）财务部门负责对债务进行定期监控，确保债务合规、合规使用。

（2）财务部门定期向总经理和董事会报告债务情况，包括债务余额、到期债务、偿还情况等。

三、资产管理

1.资产分类

公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.资产审批

（1）流动资产：部门负责人提出申请，经财务部门审核，报总经理审批。

（2）固定资产：部门负责人提出申请，经财务部门审核，报董事会审批。

（3）无形资产：部门负责人提出申请，经财务部门审核，报总经理审批。

3.资产使用

（1）合理使用：公司应合理使用资产，提高资产使用效率。

（2）节约使用：公司应加强资产节约意识，降低资产损耗。

4.资产处置

（1）资产报废：资产达到报废标准，经财务部门审核，报总经理审批。

（2）资产转让：资产转让需经财务部门审核，报董事会审批。

5.资产监控

（1）财务部门负责对资产进行定期监控，确保资产合规、合规使用。

（2）财务部门定期向总经理和董事会报告资产情况，包括资产余额、使用情况、处置情况等。

四、附则

1.本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

2.本制度由财务部门负责解释。

3.公司各部门应严格遵守本制度，确保公司财务稳健，防范财务风险。

第2篇

一、总则

为加强我单位债务及资产管理，确保资产安全、合理、高效利用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。

二、债务管理

1.债务种类：债务包括短期债务和长期债务，具体包括但不限于银行贷款、债券、融资租赁等。

2.债务审批：单位发生债务，需按照规定程序进行审批。各部门提出债务申请，经分管领导审核，报单位主要负责人批准。

3.债务使用：债务资金应严格按照批准的用途使用，不得挪用、挤占或闲置。

4.债务偿还：单位应按约定的期限和金额偿还债务，确保债务按时足额偿还。

5.债务报告：单位应定期向相关部门报告债务情况，包括债务总额、债务构成、债务期限、债务偿还计划等。

三、资产管理

1.资产分类：资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

2.资产购置：单位购置资产，需按照规定程序进行审批。购置计划经相关部门审核，报单位主要负责人批准。

3.资产使用：资产应按照批准的用途使用，不得擅自改变用途或闲置。

4.资产维护：单位应定期对资产进行检查、维护，确保资产处于良好状态。

5.资产处置：单位处置资产，需按照规定程序进行审批。处置计划经相关部门审核，报单位主要负责人批准。

6.资产报告：单位应定期向相关部门报告资产情况，包括资产总额、资产构成、资产使用情况等。

四、监督与考核

1.单位内部审计部门负责对债务及资产管理制度执行情况进行监督，确保制度落实到位。

2.对违反债务及资产管理制度的行为，将依法追究相关责任人的责任。

3.对在债务及资产管理工作中表现突出的单位和个人，给予表彰和奖励。

五、附则

1.本制度由单位财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

3.本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和完善。

第3篇

第一章总则

第一条为加强本单位的债务管理，规范债务行为，确保债务安全，提高资产使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位的债务及资产管理，包括但不限于借款、融资、担保、投资等债务及资产运作。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）合法性原则：债务及资产管理活动必须符合国家法律法规和政策要求；

（二）安全性原则：确保债务风险可控，保障资产安全；

（三）效益性原则：优化资源配置，提高资产使用效率；

（四）透明性原则：债务及资产管理活动公开透明，接受监督。

第二章债务管理

第四条债务管理包括债务预算、债务审批、债务监控、债务偿还等环节。

第五条债务预算：

（一）根据国家规定和本单位实际情况，编制年度债务预算；

（二）债务预算应明确债务种类、额度、期限、利率、还款方式