企业内部风险控制自测题及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

企业内部风险控制自测题及答案

一、单选题（每题2分，共20题）

1.以下哪项不属于企业内部风险控制的范畴？

A.财务审批流程

B.供应链安全管理

C.员工背景调查

D.市场竞争策略分析

2.内部控制的基本目标不包括：

A.确保财务报告的可靠性

B.提高运营效率

C.保障资产安全

D.制定外部市场推广计划

3.企业内部控制制度的核心是：

A.风险评估

B.内部审计

C.财务监控

D.员工培训

4.以下哪种方法不属于内部控制测试？

A.文件审查

B.实地观察

C.抽样审计

D.问卷调查

5.内部控制缺陷通常分为几类？

A.1类

B.2类

C.3类

D.4类

6.企业内部控制评价结果一般分为：

A.2个等级

B.3个等级

C.4个等级

D.5个等级

7.内部控制失效可能导致的最严重后果是：

A.运营效率降低

B.财务损失

C.声誉受损

D.员工离职

8.企业内部控制制度的建立应遵循的原则不包括：

A.全面性原则

B.重要性原则

C.经济性原则

D.个人利益最大化原则

9.内部控制监督机制的主要内容包括：

A.董事会监督

B.高层管理人员监督

C.内部审计部门监督

D.以上都是

10.企业内部控制制度的有效性评估周期一般为：

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

二、多选题（每题3分，共10题）

1.企业内部控制制度的主要目标包括：

A.预防舞弊行为

B.提高财务报告质量

C.保障资产安全

D.优化资源配置

2.内部控制测试的方法包括：

A.文件测试

B.实地检查

C.计算机系统测试

D.面谈调查

3.内部控制缺陷的类型包括：

A.设计缺陷

B.运行缺陷

C.管理缺陷

D.技术缺陷

4.内部控制监督机制的主要形式有：

A.内部审计监督

B.董事会监督

C.管理层监督

D.员工监督

5.企业内部控制制度建立的基本要求包括：

A.与企业战略目标一致

B.符合法律法规要求

C.具有可操作性

D.分工明确、职责清晰

6.内部控制失效可能导致的后果有：

A.财务造假

B.资产流失

C.违规操作

D.声誉危机

7.内部控制测试的步骤包括：

A.确定测试范围

B.设计测试程序

C.执行测试

D.分析测试结果

8.企业内部控制制度的评价内容通常包括：

A.控制设计的合理性

B.控制执行的充分性

C.风险评估的准确性

D.信息与沟通的有效性

9.内部控制缺陷的整改措施包括：

A.修订制度

B.加强培训

C.调整职责分工

D.问责处理

10.企业内部控制制度应定期进行评估的原因包括：

A.业务环境变化

B.制度执行效果

C.法规更新

D.内部资源调整

三、判断题（每题1.5分，共10题）

1.内部控制制度只能由企业内部人员执行，外部人员无法参与监督。（×）

2.内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（√）

3.内部控制测试的主要目的是发现制度漏洞。（√）

4.企业内部控制制度的有效性评估可以完全依赖内部审计部门。（×）

5.内部控制制度建立后无需调整，长期有效。（×）

6.内部控制失效可能导致企业面临法律诉讼。（√）

7.内部控制制度的主要目标是提高企业的盈利能力。（×）

8.内部控制测试的方法包括观察、询问和重新执行。（√）

9.内部控制缺陷的整改责任完全由财务部门承担。（×）

10.内部控制制度的有效性评估需要结合企业实际情况。（√）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述企业内部控制制度的基本要素。

2.简述内部控制缺陷的整改流程。

3.简述内部控制测试的主要步骤。

4.简述企业内部控制制度建立的意义。

五、案例分析题（每题10分，共2题）

1.案例背景：某制造企业因内部控制制度不完善，导致原材料采购环节存在漏洞，部分员工通过虚报价格套取公司资金。企业随后开展内部调查，发现该问题涉及多个部门，制度执行不到位，监督机制缺失。

问题：

（1）分析该企业内部控制失效的主要原因。

（2）提出改进建议。

2.案例背景：某零售企业因业务快速扩张，内部控制制度未能及时更新，导致门店库存管理混乱，出现多起员工盗窃事件。企业通过内部审计发现该问题，并决定重新修订内部控制制度。

问题：

（1）分析该企业内部控制失效的主要原因。

（2）提出改进建议。

答案及解析

一、单选题答案

1.D（市场竞争策略分析属于外部战略管理，不属于内部风险控制范畴。）

2.D（制定外部市场推广计划属于市场营销范畴，不属于内部控制目标。）

3.A（风险评估是