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简洁的局政府采购内部控制管理制度

第一章总则

为了进一步规范局政府采购活动，加强政府采购内部控制管理，提高政府采购资金的使用效益，防范政府采购风险，根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》以及相关法律法规和规章制度，结合本局实际情况，特制定本内部控制管理制度。

本制度适用于本局各部门使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的活动。

政府采购内部控制管理应当遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。全面性原则要求内部控制应当贯穿政府采购的决策、执行和监督全过程，覆盖本局政府采购的所有业务和事项；重要性原则要求在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；制衡性原则要求确保本局内部机构、岗位和人员之间权责分明、相互制约、相互监督；适应性原则要求内部控制应当与本局的管理模式、业务规模、采购范围等相适应，并随着外部环境的变化、管理要求的提高等不断调整和完善；成本效益原则要求在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章管理机构及职责

设立政府采购工作领导小组，由局领导班子成员组成，作为本局政府采购的决策机构。其主要职责包括：贯彻执行国家有关政府采购的法律法规和政策；审定本局政府采购工作的重大事项和重要制度；研究决定政府采购预算、采购计划以及采购方式变更等重要问题；协调解决政府采购工作中出现的重大问题。

财务部门是本局政府采购的资金管理和监督部门，负责编制政府采购预算和计划；审核采购资金的来源和使用情况；办理采购资金的支付手续；对政府采购活动进行财务监督和绩效评价。

采购部门负责具体组织实施政府采购活动，包括拟定采购需求、编制采购文件、发布采购信息、组织开标评标、签订采购合同等。同时，采购部门要负责对供应商的资格进行初步审查，建立供应商信息库，对供应商的履约情况进行跟踪和评价。

审计部门负责对政府采购活动进行审计监督，审查采购项目的合法性、合规性和效益性；对采购过程中的内部控制制度执行情况进行审计检查；对发现的问题提出审计意见和建议，并督促相关部门进行整改。

各业务部门根据工作需要提出采购需求，参与采购需求的论证和采购文件的审核；负责对采购项目的质量、进度等进行验收，并提供相关的验收报告；配合采购部门和其他部门做好政府采购的相关工作。

第三章政府采购预算与计划管理

政府采购预算编制应当遵循“量入为出、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。各业务部门应当根据本部门的工作任务和发展规划，在每年规定的时间内提出下一年度的采购需求，经部门负责人审核后报采购部门。

采购部门对各业务部门提出的采购需求进行汇总和初步审核，结合本局的实际情况和资金状况，编制政府采购预算草案。财务部门对采购预算草案进行审核，重点审核预算的合理性、准确性和可行性，确保采购预算与本局的年度预算相衔接。

政府采购预算草案经政府采购工作领导小组审定后，报上级主管部门和财政部门审批。经批准的政府采购预算是本局开展政府采购活动的依据，各部门必须严格执行，不得随意调整。如因特殊情况确需调整采购预算的，应当按照规定的程序报原审批部门批准。

各业务部门应当根据批准的政府采购预算，在规定的时间内编制政府采购计划。采购计划应当明确采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额、采购方式、预计采购时间等内容。采购部门对各业务部门报送的采购计划进行审核，确保采购计划与采购预算相一致，采购方式符合法律法规的规定。

采购计划经财务部门审核、政府采购工作领导小组审定后，报财政部门备案。经备案的采购计划是采购部门组织实施政府采购活动的具体依据，采购部门应当按照采购计划的要求及时开展采购工作。

第四章采购需求管理

各业务部门提出采购需求时，应当明确采购项目的功能、性能、数量、质量、服务等要求，确保采购需求科学合理、清晰明确。采购需求应当符合国家法律法规、强制性标准以及本局的实际工作需要，不得含有倾向性、排他性等不合理条款。

采购部门应当组织相关专家对采购需求进行论证，特别是对技术复杂、专业性强的采购项目，要邀请行业内的专家进行充分论证。论证内容包括采购需求的合理性、可行性、完整性以及与采购预算的匹配性等。专家论证意见应当作为编制采购文件的重要参考依据。

在采购需求论证过程中，各业务部门应当积极配合采购部门，提供相关的技术资料和数据。同时，采购部门要充分听取各方面的意见和建议，对采购需求进行修改和完善，确保采购需求既满足工作需要，又符合市场实际情况。

采购需求确定后，采购部门应当以书面形式通知各业务部门，并在采购文件中明确表述。各业务部门不得在采购过程中随意变更采购需求，如因特殊情况确需变更的，应当按照规定的程序进行审批，并及时通知采购部门和相关供应商。

第五章采购