曲艺家协会财务预算管理办法.doc

曲艺家协会财务预算管理办法

一、总则

（一）目的

为加强本曲艺家协会（以下简称“协会”）的财务管理，规范财务预算编制、执行、控制与监督等工作流程，合理配置资源，保障协会各项曲艺活动的顺利开展，提高资金使用效益，促进协会健康、可持续发展，特制定本财务预算管理办法。

（二）适用范围

本办法适用于协会本级及所属各分支机构、代表机构的财务预算管理活动。

（三）基本原则

1.合法性原则

预算编制和执行必须符合国家有关法律法规以及协会章程的规定，确保预算活动在法律框架内进行。

2.完整性原则

预算应涵盖协会所有涉及资金收支的活动，包括但不限于演出活动、培训活动、学术研究、行政办公等，全面反映协会的财务状况和业务活动。

3.科学性原则

预算编制要以科学的方法为依据，充分考虑协会的发展规划、业务需求以及市场变化等因素，合理预测收入和支出，提高预算的准确性和可行性。

4.严肃性原则

预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整，应按照规定的程序进行审批，维护预算的严肃性和权威性。

5.绩效导向原则

注重预算执行的绩效评价，将预算与绩效目标相结合，以绩效为导向分配资源，提高资金的使用效果，促进协会各项工作目标的实现。

二、财务预算管理组织体系及职责

（一）理事会

1.负责审议协会年度财务预算草案和预算调整草案。

2.对重大预算项目进行决策，确定协会预算管理的总体方针和目标。

3.监督预算的执行情况，对预算执行中的重大问题进行协调和决策。

（二）常务理事会

1.在理事会闭会期间，行使理事会在财务预算管理方面的部分职权，审议协会预算执行情况报告，并向理事会报告。

2.对预算执行过程中的重要事项进行审议和决策，确保预算执行符合协会发展战略和工作重点。

（三）财务预算管理委员会

1.由协会领导、相关部门负责人组成，负责协会财务预算管理的具体组织和协调工作。

2.拟定协会财务预算管理制度和办法，报理事会审议通过后组织实施。

3.组织编制协会年度财务预算草案，对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡。

4.跟踪、监控预算执行情况，定期分析预算执行差异，提出改进措施和建议。

5.协调解决预算编制和执行过程中的重大问题，对预算调整事项进行初审，并报理事会或常务理事会审批。

（四）财务部门

1.作为财务预算管理的日常工作机构，负责具体落实财务预算管理委员会的各项工作要求。

2.制定财务预算编制的具体操作流程和规范，指导各部门编制预算。

3.对各部门报送的预算草案进行初步审核，汇总编制协会年度财务预算草案。

4.负责预算指标的分解和下达，建立预算执行台账，对预算执行情况进行实时监控和定期统计分析。

5.按照规定的程序办理预算调整事项的申报和审批手续，负责预算执行结果的核算和报告工作。

（五）各部门

1.负责本部门预算的编制、执行、控制和分析工作，确保本部门预算目标的实现。

2.根据协会年度工作计划和工作重点，结合本部门实际业务需求，提出合理的预算申请，详细说明预算项目的内容、金额和实施计划。

3.严格执行经批准的预算，对本部门预算执行情况进行日常监控，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。

4.定期向财务部门报送本部门预算执行情况报告，配合财务部门和财务预算管理委员会做好预算的分析、调整和考核等工作。

三、财务预算的编制

（一）预算编制的准备工作

1.每年[具体时间]，财务部门应向各部门发布年度预算编制通知，明确预算编制的原则、要求、时间安排和格式等内容。

2.各部门应认真学习领会协会年度工作计划和发展战略，收集与本部门业务相关的历史数据、市场信息、政策法规等资料，为预算编制提供依据。

3.财务部门应整理和分析协会上一年度预算执行情况，总结经验教训，为本年度预算编制提供参考。同时，对协会面临的宏观经济形势、行业发展趋势等进行研究，预测可能对协会财务收支产生的影响。

（二）预算编制的内容

1.收入预算

-会费收入：根据协会会员数量、会费标准以及会员缴费情况等因素，合理预测年度会费收入。

-演出收入：结合协会计划举办的演出活动场次、规模、门票价格以及市场需求等情况，预计演出收入。

-培训收入：根据各类培训课程的设置、招生人数、收费标准等，估算培训收入。

-捐赠收入：综合考虑协会的社会影响力、捐赠渠道以及以往捐赠情况等，对可能获得的捐赠收入进行预测。

-政府补助收入：关注政府相关政策和资金支持方向，结合协会与政府部门的合作项目，预估政府补助收入。

-其他收入：包括协会开展的合作项目收入、利息收入等其他各类收入。

2.支出预算

-业务活动支出

-演出活动支出：包括演出场地租赁费用、演