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公司财务报销制度(通用2篇)

公司财务报销制度（一）

总则

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、业务招待费、交通费等，以下分别说明相关的报销制度和报销流程。

费用报销基本制度及流程

1.原始凭证有效性的规定

-报销人应取得真实合法的原始凭证。有效发票至少需要印有税务监制章，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，填写清晰完整。

-财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单等。

2.费用报销单填写及票据粘贴要求

-报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改。

-报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）。

-各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。

-若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴。

-报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列。

-报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。

-报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。

-报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准。

-有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。

3.费用报销流程

-报销人整理报销单据并填写对应费用报销单，在报销单上签名。

-报销人部门负责人或上级主管人员对报销人所报销费用的真实性、合理性进行审核并签字确认。

-财务部门对报销单据的合法性、合规性及金额的准确性进行审核，对于不符合要求的报销单据，财务有权退回并要求报销人补充或更换。

-总经理或授权审批人对经过部门负责人和财务审核后的报销单据进行最终审批。

-出纳根据审批通过的报销单支付报销款项。

各项费用报销制度及流程

1.差旅费报销制度及流程

-出差申请：员工因工作需要出差，应提前填写《出差申请单》，注明出差地点、事由、天数、所需资金等信息，经部门负责人审核，总经理批准后方可出差。

-差旅费标准

-交通费：员工出差根据实际情况选择合适的交通工具，原则上乘坐火车硬座、硬卧，动车二等座，长途汽车等。如需乘坐飞机，应事先经总经理批准。

-住宿费：公司根据不同地区制定相应的住宿费标准，员工应在标准范围内选择住宿。住宿费凭发票在规定标准内据实报销，超出部分自理。

-伙食补助费：按出差自然天数实行定额包干，不再凭票据报销。具体标准根据不同地区制定。

-市内交通费：员工出差期间的市内交通费实行限额报销，凭票据在限额内据实报销。

-差旅费报销流程

-出差人员返回公司后，应在一周内整理好出差期间的费用单据，填写《差旅费报销单》，并附上《出差申请单》。

-按照费用报销的基本流程进行审批，审批通过后，出纳支付报销款项。

2.办公费报销制度及流程

-办公用品的采购：公司办公用品由行政部门统一采购。行政部门应根据各部门的需求，定期编制办公用品采购计划，经部门负责人审核，总经理批准后进行采购。

-办公费报销：采购人员在采购办公用品后，应及时取得发票，并填写《费用报销单》，附上购物清单。行政部门负责人对采购的办公用品进行验收并签字确认。然后按照费用报销的基本流程进行审批，审批通过后，出纳支付报销款项。

3.业务招待费报销制度及流程

-业务招待费的使用原则：业务招待费的使用应遵循必要、合理、节约的原则，严格控制费用支出。

-业务招待费的审批：因工作需要进行业务招待的，应事先填写《业务招待费申请单》，注明招待对象、事由、人数、预计费用等信息，经部门负责人审核，总经理批准后方可进行招待。

-业务招待费报销：招待结束后，报销人应及时取得发票，并填写《费用报销单》，附上《业务招待费申请单》。按照费用报销的基本流程进行审批，审批通过后，出纳支付报销款项。

4.交通费报销制度及流程

-员工因公外出的交通费：员工因公外出，原则上应乘坐公共交通工具。如因特殊情况需要乘坐出租车的，应事先经部门负责人批准。

-交通费报销：员工报销交通费时，应填写《费用报销单》，附上交通费发票。按照费用报销的基本流程进行审批，审批通过后，出纳支付报销款项。

报销时间的具体规定

为了方便员工报销和财务部门的账务处理，公司规定报销时间如