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公司费用报销制度及报销流程(3篇)

公司费用报销制度及报销流程（一）

一、总则

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用于公司全体员工的费用报销管理。

二、费用报销的一般原则

1.真实性原则

员工报销的费用必须是真实发生的，严禁虚报、谎报费用。所有报销凭证应能真实反映经济业务的实际情况，如发票上的内容应与实际消费项目一致。

2.合理性原则

费用的发生应符合公司的业务需要和正常的经营活动范围。对于不合理的费用支出，公司有权不予报销。例如，员工因个人娱乐活动产生的费用不得作为公司费用报销。

3.合规性原则

报销的费用必须符合国家法律法规和公司的相关规定。报销凭证应合法有效，如发票应是由税务机关认可的正规发票，且发票上的信息应完整、准确。

三、费用报销的范围

1.差旅费

差旅费是指员工因公出差期间发生的交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。

-交通费：包括飞机票、火车票、汽车票、船票等公共交通工具费用，以及出差期间的市内交通费。

-住宿费：员工出差期间的住宿费用，应根据公司规定的住宿标准进行报销。

-餐饮费：出差期间的餐饮费用，可根据公司规定给予一定的补贴或按实际发生金额报销，但需提供合法有效的餐饮发票。

2.办公用品费

办公用品费是指公司为满足日常办公需要而购买的办公用品的费用，如纸张、笔、文件夹、打印机墨盒等。购买办公用品应通过公司指定的采购渠道，并取得正规发票。

3.业务招待费

业务招待费是指公司为开展业务活动而发生的招待客户的费用，如宴请客户、赠送礼品等。业务招待费的报销应严格控制，需事先获得相关领导的批准，并在报销时注明招待的对象、事由等信息。

4.会议费

会议费是指公司为召开会议而发生的费用，包括会议场地租赁费用、会议资料印刷费用、会议餐饮费用等。会议费的报销需提供会议通知、会议议程、参会人员名单等相关资料。

5.通讯费

通讯费是指员工因工作需要而发生的手机话费、固定电话费等费用。公司将根据员工的岗位和工作需要，给予一定的通讯费补贴。员工报销通讯费需提供正规的话费发票。

6.车辆费用

车辆费用是指公司车辆的加油费、过路费、停车费、保养费、维修费等费用。车辆费用的报销需提供相关的发票，并注明车辆的车牌号、行驶里程等信息。

四、费用报销的流程

1.填写报销单

员工在费用发生后，应及时填写《费用报销单》。报销单上应详细填写报销日期、报销人姓名、部门、费用项目、费用金额、报销事由等信息，并附上相应的报销凭证。报销凭证应按照费用项目分类粘贴整齐，确保凭证的真实性和完整性。

2.部门负责人审核

员工填写好报销单后，应将报销单提交给部门负责人进行审核。部门负责人应根据公司的费用报销制度和实际业务情况，对报销的费用进行审核。审核的内容包括费用的真实性、合理性、合规性等。如发现报销费用存在问题，部门负责人有权要求员工补充或修改相关信息。

3.财务审核

部门负责人审核通过后，报销单将提交给财务部门进行审核。财务部门将对报销凭证的合法性、有效性进行审核，检查报销金额是否符合公司的规定，以及报销单的填写是否规范等。如发现报销凭证不符合要求，财务部门有权拒绝报销，并要求员工重新提供合法有效的凭证。

4.领导审批

财务审核通过后，报销单将提交给公司领导进行审批。公司领导将根据公司的财务状况和费用预算，对报销的费用进行最终审批。审批通过后，报销单将返回给财务部门进行报销处理。

5.报销付款

财务部门在收到领导审批通过的报销单后，将按照公司的财务制度进行报销付款。报销款项将通过银行转账的方式支付到员工的个人银行账户。员工在收到报销款项后，应及时确认款项是否到账。

五、费用报销的时间要求

1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内完成报销手续。如因特殊情况无法及时报销，应提前向部门负责人和财务部门说明原因，并在事后尽快补办报销手续。

2.每月的[具体日期]为财务部门集中处理报销业务的时间。员工应在该日期前将报销单提交给财务部门，以便财务部门及时进行审核和报销处理。

六、费用报销的审批权限

1.对于单笔报销金额在[X]元以下的费用，由部门负责人审批即可。

2.对于单笔报销金额在[X]元至[X]元之间的费用，需经部门负责人审核、财务部门审核后，由分管领导审批。

3.对于单笔报销金额在[X]元以上的费用，需经部门负责人审核、财务部门审核、分管领导审核后，由公司总经理审批。

七、费用报销的违规处理

1.对于虚报、谎报费用的员工，一经查实，公司将给予严肃的纪律处分，包括但不限于警告、罚款、辞退等。同时，员工需退还虚报、谎报的费用。

2.对于未按照公司费用报销制度和流程进行报销的员工，财务部门有权拒绝报销，并要求员工重新按照规定办理报销手续。如员工多次违反规