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财税大数据在企业税收风险管理中的应用探讨

宁红沂

摘要：随着全面改革的深化推进，企业税收管理工作的实施中，就要注重管理方式的创新，将新技术和税收管理工作紧密结合起来，这样才能有助于提升税收管理质量。财税大数据技术和企业税收风险管理进行结合具有十分重要的价值。基于此，本文先就企业税收风险管理中财税大数据应用价值以及应用问题进行阐述，然后就企业税收风险管理财税大数据应用体现详细探究，希冀能从理论上就税收风险管理工作研究分析，能为具体工作落实起到积极作用。

关键词：税收风险;风险管理;财税大数据

大数据时代下，企业税收风险管理工作的开展也要转变方式，与时代发展的需求相结合，以真正有助于促进企业税收管理工作的高效落实。传统税收风险管理工作的模式已经不适应当前企业管理发展要求，将财税大数据技术加以科学化运用，这就能有助于促进税收风险管理工作良好实施，提升风险管理的质量。

一、企业税收风险管理中财税大数据应用价值及问题

（一）企业税收风险管理中财税大数据应用价值

企业税收风险管理工作开展过程中，为能提升风险管理质量，这就需要将财税大数据技术加以科学运用，主要有以下几点价值体现：

1.提升风险管理效率

传统企业税收风险管理工作采用的比较僵化的方式，没有注重引进新技术的应用，这就必然会影响管理的最终效果。新时期将财税大数据系统和税收风险管理相结合，这就能有效提高企业纳税遵从度，能够及时检查风险，保障企业经营的财务数据的完善，在通过数据分析下就能了解风险管理的状况[1]。企业在结合财税大数据技术的分析应用下，就能结合基础纳税评估进行合理规避风险，做好相关财务筹划的工作。

2.有效整合资源

保障税收风险管理的质量还需要合理地引进财税大数据技术，从而将资源有效整合。风险管理当中，把经营中纳税数据以及财务数据等导入税务风险管理系统当中去，通过这一系统实现企业基本信息和财务报表等分析工作，注重大量指标以及指标模型的科学化运用，这样就能了解企业在同行业纳税当中状况，从而识别风险以及对风险评估，最终为整合信息资源起到积极促进作用[2]。

3.创新管理方式

在企业税收风险管理中科学化应用财税大数据，这一举措也能将管理的方式有效创新，提升风险管理的质量。财税大数据运用下能对企业税负和税负率高低有真正的认识了解，从业务层面有效调整，最大程度降低税负和税负率，实现税务筹划的工作目标。

（二）企业税收风险管理中财税大数据应用问题

企业税收风险管理要想提升管理质量水平，这就需要从财税大数据技术的应用方面加强重视，发挥财税大数据技术的优势。但从实际的应用现状能发现，其中还存在着诸多问题有待解决，体现在以下几个层面：

第一，税收风险管理理念没有更新。要想提升税收风险管理质量，这就需要及时转变税收风险管理的理念，从新的角度来看到企业税收风险管理的工作。但在具体企业税收风险管理当中，相关管理人员没有进行深入学习，基层税务人员在风险管理的核心理念以及方法掌握了解上存在不足之处，这就会影响具体的税收风险管理工作的落实，会造成资源的浪费问题，降低纳税人税收遵从度，也不利于企业的良好发展。

第二，涉税信息的挖掘利用度有待提升。企业税收风险管理工作开展中，需要从财税大数据的应用方面加强重视，从多角度进行分析优化，保障涉税信息的完善，从信息挖掘利用的角度出发，保障信息利用的价值。但企业税收风险管理中对税务系统内部的信息整合力度相对比较薄弱，这样就必然会影响信息的利用效果，也降低了税收风险难度[3]。另外，信息不对称的问题也比较突出，在税收的风险管理层面难度比较大，有的企业在信息化建设方面已经有了一定的基础，收集的信息数据量不断增加，而对于数据信息的真实可靠性却依然得不到有效保障，信息的利用价值没有发挥出来。

二、企业税收风险管理中财税大数据应用体现

企业税收风险管理的策略实施需要从多方面加强重视，企业税收风险管理工作中对财税大数据的应用要达到适用的要求，发挥财税大数据技术的应用优势，以下几点可供参考：

（一）注重树立财税大数据理念

将财税大数据技术在企业税收风险管理工作当中得以科学化运用，这就能有助于保障税收风险管理质量，而在具体的税收风险管理中就需要管理人员树立财税大数据的理念，通过强化“以数治税”管理理念，发挥大数据技术的优势，注重科学利用财税大数据技术，这就能有助于提升税收风险管理的质量水平[4]。财税大数据理念的树立，需要从实际管理的角度出发，积极打破传统征管模式，注重财税数据的分析，从而提升风险管理的能力。

（二）制度支撑促进风险管理

企业税收风险管理工作的实施过程中，要将财税大数据技术加以科学化运用，就要能从制度上完善，通过相应制度进行规范，这样就能从整体上提升税收风险管理的质量。将大数据+税收风险管理的模式作为主要的应用模式，税收法律法规作为税收约束力依据，促进科学数