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2023年浙江绍兴会计继续教育题库企业纳税筹划的基本方法多选题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业在进行纳税筹划时，以下哪项不是税基筹划的方法？()

A.选择合适的计税方法

B.优化资产折旧方法

C.控制费用支出

D.购买固定资产享受即征即退政策

2.以下哪种方法不属于税种筹划？()

A.选择合适的税种

B.利用税收优惠政策

C.优化会计处理方法

D.合理避税

3.企业在进行纳税筹划时，以下哪项属于时间筹划的方法？()

A.选择合适的计税方法

B.利用税收优惠政策

C.推迟收入确认时间

D.提前支付费用

4.以下哪种方法不属于税收优惠政策筹划？()

A.利用免税政策

B.利用减税政策

C.利用加速折旧政策

D.利用递延纳税政策

5.企业在进行纳税筹划时，以下哪项属于成本筹划的方法？()

A.选择合适的计税方法

B.优化资产折旧方法

C.控制费用支出

D.购买固定资产享受即征即退政策

6.以下哪种方法不属于税收筹划的范围？()

A.利用税收优惠政策

B.优化会计处理方法

C.合理避税

D.税收筹划

7.企业在进行纳税筹划时，以下哪项属于税收优惠筹划的方法？()

A.选择合适的计税方法

B.利用税收优惠政策

C.推迟收入确认时间

D.提前支付费用

8.以下哪种方法不属于税收筹划的合规性原则？()

A.合法性原则

B.税收法定原则

C.经济合理性原则

D.保密性原则

9.企业在进行纳税筹划时，以下哪项属于税种筹划的方法？()

A.选择合适的计税方法

B.利用税收优惠政策

C.推迟收入确认时间

D.选择合适的税种

10.以下哪种方法不属于税基筹划的方法？()

A.选择合适的计税方法

B.优化资产折旧方法

C.控制费用支出

D.购买固定资产享受加速折旧政策

二、多选题(共5题)

11.企业在进行纳税筹划时，以下哪些方法属于税种筹划？()

A.选择合适的税种

B.利用税收优惠政策

C.优化资产折旧方法

D.推迟收入确认时间

12.以下哪些方法属于税收筹划的合规性原则？()

A.合法性原则

B.税收法定原则

C.经济合理性原则

D.保密性原则

13.企业在进行纳税筹划时，以下哪些方法属于时间筹划的方法？()

A.选择合适的计税方法

B.利用税收优惠政策

C.推迟收入确认时间

D.提前支付费用

14.以下哪些方法属于成本筹划的方法？()

A.选择合适的计税方法

B.优化资产折旧方法

C.控制费用支出

D.购买固定资产享受加速折旧政策

15.以下哪些方法属于税收优惠筹划的方法？()

A.利用免税政策

B.利用减税政策

C.利用加速折旧政策

D.利用递延纳税政策

三、填空题(共5题)

16.企业进行纳税筹划时，需要遵循的基本原则包括合法性、经济合理性和__。

17.企业在进行纳税筹划时，可以通过__来推迟纳税时间。

18.企业选择合适的计税方法可以属于__筹划。

19.企业通过__可以减少应纳税所得额，从而降低税负。

20.在进行纳税筹划时，企业需要关注税法的__，以便及时调整筹划策略。

四、判断题(共5题)

21.企业进行纳税筹划时，可以完全不考虑法律风险。()

A.正确B.错误

22.税收筹划的主要目的是为了降低企业的实际税负。()

A.正确B.错误

23.企业在进行纳税筹划时，可以随意选择计税方法。()

A.正确B.错误

24.企业通过推迟收入确认时间可以无限期地延迟纳税。()

A.正确B.错误

25.税收筹划是一种合法的财务活动，企业可以无限制地进行。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是税基筹划？请简要说明税基筹划的主要方法。

27.税收筹划有哪些合规性原则？请举例说明。

28.什么是税收优惠政策筹划？请举例说明。

29.企业进行纳税筹划时，如何平衡税收筹划与会计信息质量的关系？

30.为什么企业进行纳税筹划时需要关注税法的变化？

2023年浙江绍兴会计继续教育题库企业纳税筹划的基本方法多选题

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】购买固定资产享受即征即退政策属于税收优惠筹划，而不是税基筹划。税基筹划主要关注减少应税收入和增加可抵