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2025年《税收违法行为检举管理办法》知识考试题库及答案解析

单位所属部门：________姓名：________考场号：________考生号：________

一、选择题

1.税收违法行为检举管理办法适用于哪些检举行为？（）

A.对偷税、逃税行为的检举

B.对骗取出口退税行为的检举

C.对虚开发票行为的检举

D.以上都是

答案：D

解析：税收违法行为检举管理办法旨在规范对各类税收违法行为的检举工作，包括但不限于偷税、逃税、骗取出口退税、虚开发票等行为，因此以上都是适用范围。

2.检举人可以通过哪些途径提交检举信息？（）

A.书面信函

B.传真

C.电子邮件

D.以上都是

答案：D

解析：为了方便检举人提交检举信息，税收违法行为检举管理办法允许通过多种途径进行，包括书面信函、传真、电子邮件等，因此以上都是可行的途径。

3.检举信息应当包括哪些内容？（）

A.被检举人的名称或姓名

B.违法行为的具体描述

C.相关证据材料

D.以上都是

答案：D

解析：检举信息应当尽可能详细，包括被检举人的名称或姓名、违法行为的具体描述以及相关证据材料，以便税务机关进行调查核实。

4.税务机关对检举信息的处理时限是多久？（）

A.30日内

B.60日内

C.90日内

D.120日内

答案：C

解析：税收违法行为检举管理办法规定，税务机关应当在收到检举信息后的90日内进行核查处理，以确保及时有效地打击税收违法行为。

5.检举人举报税收违法行为后，可以要求税务机关给予哪些保护？（）

A.匿名检举

B.保护检举人身份

C.赔偿检举人损失

D.以上都是

答案：B

解析：为了鼓励检举人积极举报税收违法行为，税收违法行为检举管理办法规定税务机关应当保护检举人的身份，防止其受到打击报复，但并不承诺赔偿检举人损失。

6.被检举人如果对税务机关的处理决定不服，可以通过哪些途径进行申诉？（）

A.申请行政复议

B.提起行政诉讼

C.以上都是

D.向上级税务机关举报

答案：C

解析：被检举人对税务机关的处理决定不服时，依法享有申请行政复议或提起行政诉讼的权利，这是税收违法行为检举管理办法赋予被检举人的救济途径。

7.税收违法行为检举管理办法的制定目的是什么？（）

A.打击税收违法行为

B.保护纳税人权益

C.规范检举工作

D.以上都是

答案：D

解析：税收违法行为检举管理办法的制定目的在于打击税收违法行为，保护纳税人权益，规范检举工作，从而维护税收秩序和公平竞争的市场环境。

8.检举人提供的检举信息如果属实，税务机关会给予哪些奖励？（）

A.赔偿检举人损失

B.精神奖励

C.物质奖励

D.以上都是

答案：C

解析：为了鼓励检举人积极举报税收违法行为，税收违法行为检举管理办法规定，对于提供检举信息属实且查实后，税务机关应当给予检举人物质奖励，以表彰其贡献。

9.税务机关在处理检举信息时，应当遵循哪些原则？（）

A.公开、公正、公平

B.及时、高效、便民

C.以上都是

D.保密、谨慎、负责

答案：D

解析：税务机关在处理检举信息时，应当遵循保密、谨慎、负责的原则，保护检举人的合法权益，确保调查处理的准确性和有效性。

10.税收违法行为检举管理办法的适用范围是否仅限于税务机关？（）

A.是

B.否

C.部分是

D.不确定

答案：B

解析：税收违法行为检举管理办法的适用范围并不仅限于税务机关，还涉及其他相关部门的协作配合，以确保税收违法行为的有效打击和查处。

11.检举人向税务机关提交检举信息后，税务机关应当如何处理？（）

A.立即对被检举人进行实地检查

B.确认检举信息的真实性

C.对检举人进行回访确认

D.无需采取任何行动

答案：B

解析：税务机关收到检举信息后，首要任务是确认检举信息的真实性，以判断是否需要进一步调查。立即实地检查、对检举人回访等可能是后续步骤，但确认真实性是基础。

12.检举人提供的税收违法行为信息，税务机关应当如何保护？（）

A.公开检举人信息

B.对检举人信息保密

C.将检举人信息用于其他目的

D.由检举人自行决定是否保密

答案：B

解析：保护检举人信息是鼓励检举的重要保障，税收违法行为检举管理办法明确规定税务机关应对检举人信息保密，防止检举人受到打击报复。

13.被检举人认为税务机关对其作出的处理决定不公正，可以采取什么措施？（）

A.向媒体公开曝光

B.向上一级税务机关申请复议

C.直接起诉被检举人

D.要求税务机关给予经济补偿

答案：B

解析：被检举人对税务机关的处理决定不服，依法可以通过申请行政复议或提起行政诉讼的途径寻求救济，向上一级税务机关申请复议是其中一种常见的程序。

14.税收违法行为检举管理办法中规