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2021年企业负责人A证试卷和答案(14)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业内部控制的目标不包括以下哪项？()

A.提高经营效率

B.促进合规性

C.保障资产安全

D.增加利润

2.以下哪项不是企业内部控制的基本原则？()

A.全面性原则

B.合规性原则

C.风险导向原则

D.重要性原则

3.内部控制的有效性评估通常不包括以下哪项内容？()

A.内部控制的设计

B.内部控制的实施

C.内部控制的效果

D.企业发展战略

4.企业内部控制中，三道防线指的是什么？()

A.管理层、内部审计、外部审计

B.业务部门、财务部门、人力资源部门

C.法规遵从、风险管理、内部审计

D.生产部门、销售部门、研发部门

5.内部控制的有效性取决于哪些因素？()

A.内部控制的设计

B.内部控制的文化

C.内部控制的实施

D.以上都是

6.企业内部控制中的风险评估环节，以下哪项不是风险评估的内容？()

A.识别风险

B.评估风险

C.风险应对

D.风险监控

7.企业内部控制中，合规性控制的主要目的是什么？()

A.提高经营效率

B.保障资产安全

C.遵守相关法律法规

D.优化组织结构

8.以下哪项不是企业内部控制报告的主要内容？()

A.内部控制的设计和实施情况

B.内部控制的有效性评估

C.内部控制存在的问题及改进措施

D.企业年度财务报告

9.企业内部控制中，信息与沟通环节的作用是什么？()

A.确保内部控制信息的准确性

B.促进内部控制目标的实现

C.提高内部控制的效率

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.企业内部控制体系的核心要素包括哪些？()

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监控

11.以下哪些行为属于内部控制的合规性控制？()

A.制定并执行公司政策

B.确保遵守法律法规

C.审计监督

D.人力资源管理

E.内部审计

12.企业内部控制设计时应考虑的内部环境因素有哪些？()

A.企业组织结构

B.管理层理念和经营风格

C.企业文化

D.人力资源政策

E.技术应用

13.风险评估过程中，以下哪些是识别风险的方法？()

A.审计测试

B.内部调查

C.风险矩阵

D.专家判断

E.数据分析

14.以下哪些是内部控制监控的环节？()

A.定期审查内部控制

B.监督控制活动的执行

C.及时调整内部控制

D.内部控制报告

E.外部审计

三、填空题(共5题)

15.企业内部控制的目标是为了实现企业的哪些方面？

16.内部控制的基本原则之一是风险导向原则，这里的风险是指什么？

17.内部控制的有效性评估过程中，应关注哪些关键要素？

18.企业内部控制报告应包括哪些主要内容？

19.企业内部控制中，信息与沟通环节的目的是确保什么？

四、判断题(共5题)

20.企业内部控制的目标是确保企业不发生任何风险。()

A.正确B.错误

21.内部控制的设计和实施应当与企业的规模和业务复杂程度相适应。()

A.正确B.错误

22.企业内部控制报告应当由外部审计师编制。()

A.正确B.错误

23.内部控制的有效性评估可以通过自我评估来完成。()

A.正确B.错误

24.内部控制的目标是确保企业的财务报告真实、公允。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述企业内部控制的基本原则。

26.企业在实施内部控制时，如何进行风险评估？

27.内部控制的有效性评估通常包括哪些内容？

28.企业内部控制报告应当包含哪些内容？

29.为什么企业需要建立内部控制体系？

2021年企业负责人A证试卷和答案(14)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】企业内部控制的目标包括提高经营效率、促进合规性和保障资产安全，但不包括直接增加利润。

2.【答案】B

【解析】企业内部控制的基本原则包括全面性原则、风险导向原则和重要性原则，合规性原则是内部控制的一个方面，但不是基本原则。

3.【答案】D

【解析】内部控制的有效性评估通常包括内部控制的设计、实施和效果，但不包括企业发展战略。

4.【答案】A

【解析】三道防线指的是管理层、内部审计和外部审计，