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2025年学历类自考专业(法律)税法-保险法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税应税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.转让无形资产

D.增值税免税项目

2、根据《保险法》，投保人要求解除保险合同时，必须满足以下哪项条件？

A.保险标的已发生保险事故

B.保险人未履行如实告知义务

C.通知保险人后15日内未答复

D.投保人单方变更保险标的

3、根据《民法典》，普通保证合同的有效期限一般为？

A.1年

B.3年

C.5年

D.无固定期限

4、根据《企业所得税法》，下列哪项可以作为税前扣除的捐赠支出？

A.向非公益性社会团体捐赠

B.直接捐赠给个人

C.捐赠用于救灾、扶贫等公益事业

D.超过年度利润12%的部分

5、根据《劳动法》，劳动者在试用期间享有的最低工资标准是？

A.当地最低工资标准的80%

B.当地最低工资标准的85%

C.当地最低工资标准的90%

D.当地最低工资标准的100%

6、根据《反不正当竞争法》，下列哪项行为构成商业诋毁？

A.模仿竞争对手包装

B.在社交媒体发布虚假用户评价

C.低价倾销冲击市场

D.侵犯商业秘密

7、根据《证券法》，上市公司信息披露的法定期限是？

A.重大事件发生后的2个工作日内

B.3个工作日内

C.5个工作日内

D.10个工作日内

8、根据《产品质量法》，生产者对缺陷产品承担的民事责任是？

A.仅承担赔偿责任

B.承担赔偿责任和惩罚性赔偿

C.仅承担修复义务

D.仅承担召回义务

9、根据《税收征收管理法》，纳税人申报缴纳的滞纳金起算时间是？

A.纳税义务发生时间

B.纳税申报期限届满次日

C.税务机关下达催缴通知日

D.纳税人实际缴纳日

10、根据《保险法》，保险公司在合同成立后未履行告知义务的，如何处理？

A.免除保险责任

B.解除合同并退还保费

C.不承担赔偿或给付保险金责任

D.双倍退还保费

11、根据《个人所得税法》，下列不属于专项附加扣除项目的是？

A.继续教育

B.住房贷款利息

C.医疗费用

D.住房租金

12、增值税一般纳税人销售货物适用的税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.免税

13、企业所得税法规定，高新技术企业适用优惠税率是？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

14、保险法规定，不可抗力导致合同无法履行时，除法律另有规定外，应当？

A.免除责任

B.减少责任

C.加重责任

D.赔偿损失

15、保险金额不得超过保险价值的，超过部分应当？

A.免除责任

B.不赔偿

C.按比例赔偿

D.加倍赔偿

16、保险合同解除后，保险人应当退还的款项是？

A.已收取的保费

B.已支付的保险金

C.佣金

D.投保人预付款

17、下列哪项属于个人所得税综合所得范畴？

A.累计雨水补贴

B.福利院捐赠支出

C.股息红利

D.国债利息

18、保险合同成立后，保险责任开始的时间是？

A.投保人支付首期保费时

B.保险合同生效日

C.保险标的危险发生时

D.保险人签发保单时

19、小规模纳税人销售自产农产品适用增值税税率是？

A.9%

B.6%

C.3%

D.免税

20、根据《税收征收管理法》，纳税人未按规定申报的，税务机关可处未申报税款的？

A.50%以下罚款

B.1倍至5倍罚款

C.3倍罚款

D.5倍以下罚款

21、根据《个人所得税法》，子女教育专项附加扣除的每月限额是多少？

A.1500元

B.2000元

C.3000元

D.5000元

22、增值税一般纳税人销售自产货物，适用税率应为（）。

A.3%

B.9%

C.13%

D.17%

23、保险合同中，投保人解除合同的法定情形不包括（）。

A.被保险人死亡

B.保险标的灭失

C.投保人丧失民事行为能力

D.保险金额不足

24、责任保险的赔偿范围不包括（）。

A.被保险人依法应负的赔偿金额

B.被保险人支付的仲裁费用

C.被保险人因事故导致的直接损失

D.被保险人未及时采取必要措施扩大的损失

25、根据《税收征收管理法》，纳税人未按规定申报纳税的，税务机关可处（）的罚款。

A.应纳税额50%以上

B.应纳税额60%以上

C.应纳税额100%以下

D.应纳税额100%以上

26、保险代理人超越权限签发的保险合同无效，但（）除外。

A.投保人已知并同意

B.保险人已履行告知义务

C.保险条款未变更

D.保险费已全额支付

27、根据《企业所得税法》，非居民企业取得本法第三十七