中国石油预算管理案例.pptxVIP

2025/12/02

汇报人：WPS

中国石油预算管理案例

CONTENTS

目录

01

预算管理背景

02

预算管理体系构建

03

预算管理实施过程

04

预算管理效果评估

05

案例启示

预算管理背景

01

行业环境与挑战

国际油价波动

国际油价起伏不定，如近年中东局势影响，给石油企业预算带来挑战。

环保政策收紧

环保新规频出，像“双碳”目标下，石油企业环保投入预算需增加。

公司预算管理需求

优化资源配置

中国石油通过预算管理，精准分配资金，提高资源利用效率，如优化油田开发投入。

控制成本支出

为降低运营成本，公司借助预算管理严格把控各项费用，如减少不必要的设备采购。

应对市场波动

面对油价起伏，预算管理助力公司灵活调整策略，保障稳定盈利，如调整生产计划。

支持战略决策

公司依据预算管理数据，科学制定战略方向，如拓展海外市场的决策规划。

预算管理体系构建

02

预算目标设定

产量目标设定

中国石油依据市场需求，设定年度原油、天然气等产量目标，保障供应。

成本目标设定

参考行业标准，为各生产环节设定成本目标，如开采成本控制目标。

组织架构与职责

预算决策层

中国石油高层领导组成，负责重大预算方案决策，如年度预算规划。

预算管理层

财务部门主导，制定预算管理制度，把控预算编制与执行进度。

预算执行层

各业务部门落实预算指标，像生产部门按预算安排石油开采。

预算监督层

审计等部门监督预算执行，查错纠偏，保障预算合规合理使用。

预算编制方法

零基预算法

中国石油采用零基预算，不受历史数据限制，如某项目预算重新评估编制。

滚动预算法

滚动预算使预算持续更新，像石油企业按季滚动调整预算应对市场变化。

预算管理制度

基于市场需求设定目标

中国石油参考市场对油品需求，如冬季取暖油需求，确定产量预算目标。

结合战略规划确定目标

依据企业长期战略，如拓展海外市场，设定相应的海外业务预算目标。

预算管理实施过程

03

预算执行与监控

国际油价波动

国际油价大幅波动，如2020年暴跌，使中国石油盈利与预算规划受冲击。

环保政策收紧

环保政策日益严格，中国石油需投入更多资金治污，增加预算压力。

预算调整机制

零基预算法

中国石油某分公司采用零基预算，不依赖历史数据，重新评估各项目费用。

滚动预算法

部分业务板块运用滚动预算，按季调整预算，适应市场动态变化。

预算分析与沟通

预算决策层职责

中国石油高层负责预算战略决策，如重大投资预算审批，引领企业方向。

预算管理层职责

财务部门管理预算编制执行，像把控各项目预算额度，确保合理分配。

预算执行层职责

基层生产单位执行预算任务，如采油厂按预算完成生产指标。

预算监督层职责

审计部门监督预算合规，如审查预算使用情况，防止违规行为。

预算考核与激励

优化资源配置

中国石油通过预算管理，合理分配资金到各业务板块，如加大勘探投入。

控制成本支出

借助预算管理，公司严格把控各项成本，像降低炼油环节的能耗成本。

提升决策科学性

依据预算数据，管理层能更科学决策，如决定新油田的开发时机。

强化风险防控

预算管理可提前识别风险，如应对油价波动对财务的潜在影响。

预算管理效果评估

04

财务指标提升

国际油价波动

国际油价起伏不定，如2020年暴跌，给中国石油预算带来极大不确定性。

环保政策压力

环保新规频出，中国石油需投入资金升级设备，增加预算负担。

管理效率改善

基于市场需求设定

中国石油依据市场对油品的需求，确定年度产量与销售预算目标。

结合战略规划设定

参考企业长期战略，中国石油为新业务拓展制定明确预算目标。

案例启示

05

成功经验总结

零基预算法

中国石油摒弃历史数据，从实际需求出发编制预算，如某项目预算完全重估。

滚动预算法

中国石油按季或月连续滚动编制预算，像某业务预算逐期动态调整。

对其他企业的借鉴

国际油价波动

国际油价频繁涨跌，如2020年暴跌，给中国石油预算带来极大不确定性。

环保政策趋严

环保新规不断出台，像“双碳”目标，增加了企业环保投入预算压力。

THEEND

谢谢