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税务师涉税服务相关法律解析含答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于税务师的主要职责？()

A.代为办理税务登记和申报

B.提供税收筹划建议

C.代理诉讼和仲裁

D.审查企业财务报表

2.在以下哪种情况下，税务机关可以采取强制执行措施？()

A.纳税人逾期未缴纳税款

B.纳税人提供虚假的税务资料

C.纳税人擅自改变税务登记事项

D.纳税人拒绝接受税务检查

3.税务师职业道德规范要求税务师应如何处理与税务机关的关系？()

A.严格遵守法律法规，接受税务机关的监督

B.私下与税务机关人员交往，以获取更多信息

C.利用职务之便为个人谋取利益

D.拒绝与税务机关合作，保持独立

4.以下哪种税收属于地方税？()

A.增值税

B.消费税

C.城市维护建设税

D.资源税

5.税务师在为客户提供服务时，以下哪项行为是不适当的？()

A.保持专业中立，不偏袒任何一方

B.向客户提供不实信息，以获取更多服务费

C.提供专业的税务咨询服务

D.遵守职业道德规范

6.税务师在执行税务审计时，以下哪种行为是正确的？()

A.忽略审计过程中发现的违规行为

B.严格审查客户的财务报表和税务资料

C.在未经客户同意的情况下，透露审计信息

D.只关注审计结果，不关心审计过程

7.以下哪种行为可能构成税务师职业道德违规？()

A.为客户提供专业税务咨询

B.与客户建立长期合作关系

C.接受客户赠送的礼物

D.参加税务师专业培训

8.税务师在办理税务登记时，以下哪种行为是合法的？()

A.使用虚假的营业执照进行税务登记

B.为客户提供虚假的税务登记信息

C.按照实际经营情况办理税务登记

D.故意隐瞒部分收入以减少税款

9.税务师在代理纳税申报时，以下哪种行为是错误的？()

A.按照客户要求填写申报表

B.指导客户正确填写申报表

C.检查申报表中的数据准确性

D.故意隐瞒客户收入以逃避税款

10.以下哪种情况不属于税务师的责任范围？()

A.审查客户的财务报表

B.为客户提供税务筹划建议

C.代理客户进行税务行政复议

D.负责客户税务风险的管理

二、多选题(共5题)

11.税务师在提供税务咨询服务时，以下哪些行为是符合职业道德规范的？()

A.保守客户秘密

B.提供真实、准确的税务信息

C.接受客户不合理的要求

D.保持专业独立

12.以下哪些情形下，税务机关可以核定纳税人的应纳税额？()

A.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的

B.纳税人未按照规定期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的

C.纳税人提供的财务会计资料不足以准确核算应纳税额的

D.纳税人申报的应纳税额明显偏低，税务机关认为有税收风险的

13.税务师在执行税务审计时，以下哪些工作内容是必要的？()

A.审查纳税人的财务报表

B.评估纳税人的税务风险

C.与纳税人沟通审计目的和范围

D.确保审计过程的独立性和客观性

14.以下哪些属于税务师在为客户提供税收筹划服务时需要考虑的因素？()

A.税法规定和政策导向

B.客户的经营状况和财务状况

C.客户的行业特点和竞争环境

D.税务机关的监管要求

15.税务师在代理纳税申报时，以下哪些情况可能导致申报错误？()

A.纳税人提供错误的财务数据

B.税务师未充分了解税法规定

C.纳税申报表填写不规范

D.税务机关检查时要求提供额外的资料

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定或者税务机关的规定，将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备案。税务机关应当按照规定公示其备案情况，并接受社会监督。此处规定的法律、行政法规是指______。

17.税务师在进行税务审计时，应当对纳税人的会计账目、会计凭证、会计报表和其他有关资料进行审查，审查的目的是为了确定纳税人是否______。

18.在税务师行业中，为了保证税务师的专业水平和职业道德，国家实行了______制度，对税务师的从业行为进行规范。

19.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人逾期未缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款的______。

20.税务师在进行税务筹划时，应当遵循的原则之一是______，确保税收筹划方案符合法律法规。

四、判断题(共5题)

21.税务师在执行业务时，有权要求纳税人提供与其纳税活动有关的全部