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2025/12/02
汇报人：XXXX
中国移动预算管理案例
CONTENTS
目录
01
案例背景
02
预算管理体系构建
03
预算管理实施过程
04
预算管理效果评估
05
案例借鉴意义
案例背景
01
中国移动概况
企业规模
中国移动用户数达数亿，是全球网络和客户规模最大的电信运营企业之一。
业务范围
涵盖移动语音、宽带、数据业务等，如5G套餐、家庭宽带等服务。
市场地位
在国内通信市场占据重要份额，与联通、电信形成竞争格局。
发展历程
从早期模拟通信起步，历经数字通信，如今迈向5G时代引领行业发展。
预算管理需求背景
业务扩张需求
中国移动业务不断拓展，需精准预算支持新市场开拓，如5G业务布局。
成本控制需求
面对激烈竞争，需预算管理严控成本，像降低基站运营成本支出。
预算管理体系构建
02
预算目标设定
市场份额目标
中国移动设定提升市场份额目标，如拓展5G用户，增强市场竞争力。
成本控制目标
为保持盈利，设定成本控制目标，像降低网络建设与运营成本。
收入增长目标
制定收入增长目标，如推广新业务，增加增值服务收入。
预算组织架构
决策层
中国移动高层领导组成决策层，如董事会，负责预算重大方向决策。
管理层
公司中层管理者构成管理层，像各部门经理，落实预算管理工作。
执行层
基层员工作为执行层，如一线营销人员，具体执行预算任务。
监督层
内部审计部门等组成监督层，确保预算执行符合规定与目标。
预算编制方法
零基预算法
中国移动部分新业务项目采用零基预算，不受历史数据束缚，按需编制。
滚动预算法
对市场变化快的业务，如5G推广，用滚动预算逐期调整，保证预算灵活。
弹性预算法
针对流量套餐业务，按不同业务量水平编制弹性预算，适应需求波动。
预算指标体系
业务多元化发展
中国移动拓展多种业务，需精准预算以合理分配资源，如5G建设等。
市场竞争加剧
面对激烈市场竞争，需预算管理降本增效，提升中国移动竞争力。
预算管理实施过程
03
预算执行监控
明确业务指标
中国移动依据市场份额、用户增长等业务指标设定预算目标，如提升5G用户数。
结合战略规划
根据公司长期战略，设定预算目标助力业务拓展，如开拓新兴市场预算。
考虑历史数据
参考过往财务数据和业务表现，合理设定预算目标，如控制成本增长率。
预算调整机制
决策层设置
中国移动高层领导组成决策层，把控预算管理战略方向，如集团董事会决策。
管理层职责
中层管理团队负责预算具体管理，像省分公司经理落实预算方案。
执行层分工
基层员工按要求执行预算，如市分公司员工完成业务预算指标。
监督层作用
独立监督部门监控预算执行，如审计部核查预算合规性与合理性。
预算分析方法
发展历程
中国移动历经邮电分营、政企分开等阶段，逐步发展成通信巨头。
业务范围
涵盖移动语音、数据、宽带等业务，为用户提供全方位通信服务。
市场地位
作为国内通信行业领军者，拥有庞大用户群体，占据较高市场份额。
企业荣誉
多次荣获通信行业相关奖项，彰显卓越实力与影响力。
预算考核体系
零基预算法
中国移动运用该法时，不参考历史数据，像拓展新业务时重新规划预算。
滚动预算法
如按季度滚动，不断更新预算，让中国移动预算能适应市场动态变化。
弹性预算法
中国移动在业务量波动时，用此方法灵活调整预算，如流量业务预算。
预算管理效果评估
04
财务指标评估
业务扩张需求
中国移动拓展新业务领域，需精准预算支持资源分配，如5G网络建设。
市场竞争压力
通信市场竞争激烈，预算管理助其控制成本，提升竞争力，抗衡对手。
非财务指标评估
发展历程
中国移动成立于1999年，历经多年发展成全球网络规模最大运营商。
业务范围
涵盖移动语音、宽带、数据业务等，如5G套餐受众多用户青睐。
市场地位
在国内通信市场占据重要份额，用户数量庞大，竞争力强。
企业荣誉
多次荣获通信行业相关荣誉，展现卓越实力与影响力。
案例借鉴意义
05
对通信行业的启示
市场导向目标
中国移动结合通信市场需求，设定4G升级5G用户数等目标促发展。
成本控制目标
为降本增效，设定降低网络运营成本、优化套餐成本等预算目标。
效益增长目标
以提升盈利为目的，设定增值业务收入、净利润增长等预算目标。
通用预算管理借鉴点
决策层设置
中国移动高层领导组成决策层，把控预算管理的战略方向。
管理层职责
中层管理团队负责预算的分解、执行监督与协调工作。
执行层分工
基层员工按要求落实预算任务，如业务拓展、成本控制等。
监督层作用
独立监督部门审查预算执行，确保合规性与准确性。
THEEND
谢谢
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