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2025/12/02汇报人：XXXX中国移动预算管理

CONTENTS目录01预算管理概述02预算编制03预算执行与控制04预算分析与考核05预算管理的优化与发展

预算管理概述01

预算管理概念预算规划中国移动依据业务目标，提前规划资金使用，如5G基站建设预算安排。预算控制通过监控费用支出，确保预算执行，像严控营销活动成本。预算评估对预算执行结果评估，如分析套餐推广预算效果，总结经验。

对中国移动的重要性保障资源合理配置中国移动通过预算管理，确保资金、人力等资源精准分配到各业务。支持战略目标实现预算管理助力中国移动按计划推进业务，达成长期战略目标。

预算编制02

编制原则科学性原则中国移动依据科学方法与模型编制预算，如精准预测市场需求。合理性原则结合实际业务情况，合理分配资源，像优化基站建设预算。灵活性原则预留一定弹性空间，以应对市场变化，如调整营销费用。效益性原则注重投入产出比，提高资金使用效率，如降低运营成本。

编制方法01零基预算法中国移动可抛开历史数据，从实际需求出发编制预算，如新业务项目预算。02滚动预算法以月份或季度为周期持续更新预算，像中国移动动态调整市场推广预算。03弹性预算法根据业务量变动灵活调整预算，如中国移动通信业务随用户数调整成本预算。

编制流程需求收集中国移动各部门提交业务需求，如市场部提出推广活动预算需求。数据整合汇集各方面数据，像财务数据、业务量数据等用于精准预算编制。初步草案依据收集数据和需求，制定预算初步草案，明确各项费用框架。审核调整相关部门审核草案，结合实际调整，如削减不必要开支。

参与部门职责保障资源合理配置合理的预算管理让中国移动将资源精准投入5G基站建设等项目。助力战略目标实现通过预算管理，中国移动能有序推进业务拓展，达成战略目标。

预算执行与控制03

执行流程全面规划性中国移动通过预算对业务全流程规划，如5G基站建设资源分配。资源配置性合理调配资金等资源，像优化套餐推广预算提升效益。目标导向性以业务目标为指引编制预算，如拓展用户数设定资金投入。

控制措施需求调研中国移动会深入各部门，了解业务需求，如5G基站建设需求调研。数据收集收集历史业务数据、市场数据等，像历年通话量、流量使用数据。方案拟定依据调研和数据，制定预算方案，如套餐推广预算方案。审核批准方案经多部门审核，领导批准后执行，如高层审批年度预算。

调整机制零基预算法中国移动采用零基预算，不依赖历史数据，如重新规划新业务预算。滚动预算法以连续滚动方式编制，像按月滚动调整预算，适应市场变化。弹性预算法根据业务量变动调整，如数据流量业务按不同使用量编制预算。

差异分析战略导向原则中国移动预算编制以企业战略为指引，如紧跟5G战略布局分配资金。实事求是原则依据实际业务情况和市场环境编制，像参考过往流量业务数据。全面性原则涵盖公司各部门、各业务环节，如包含线上线下营销预算。灵活性原则预留调整空间以应对变化，如疫情期间灵活调整营销预算。

预算分析与考核04

分析方法保障资源合理配置中国移动通过预算管理，合理分配资金与人力，如精准投入5G建设。助力战略目标实现预算管理为中国移动指引方向，推动达成拓展市场等战略目标。

指标体系预算计划制定中国移动依据业务目标，合理规划资源分配，如年度网络建设预算。预算执行监控实时跟踪预算使用情况，如监控各地区营销费用支出进度。预算调整优化根据市场变化灵活调整预算，如因竞争调整套餐推广预算。

考核制度确定预算目标中国移动依据战略规划，明确年度预算的收入、利润等目标。收集基础数据收集业务量、成本费用等数据，如各地区用户增长数。制定初步方案结合数据和目标，制定预算草案，如各业务板块预算。审核与调整经多部门审核，根据反馈调整方案，确保合理可行。

结果应用零基预算法中国移动按实际需求编制预算，如某项目不参考历史，重新评估资源。滚动预算法持续更新预算，像中国移动按季调整，使预算贴合业务动态。弹性预算法依业务量变动调整，如根据用户增长灵活规划营销费用预算。

预算管理的优化与发展05

现存问题与改进保障资源合理配置中国移动借助预算管理，合理分配资金等资源，如优化基站建设投入。支持战略目标实现通过预算规划，助力中国移动达成业务拓展、技术创新等战略目标。

未来发展趋势战略导向原则中国移动预算编制以企业战略为导向，如紧跟5G发展战略安排资金。实事求是原则依据实际业务情况编制预算，像根据各地区业务量确定费用额度。全面性原则涵盖企业各项业务活动，如包括线上线下营销活动的预算安排。灵活性原则预留一定弹性空间，如遇突发市场变化可调整预算应对。

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