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2025年税务局培训题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.税务机关征收税款的主要依据是（C）。

A.税收法律

B.税收法规

C.税收法律和法规

D.税收政策

答案：C

2.下列哪项不属于我国现行的主要税种？（A）

A.财产税

B.增值税

C.个人所得税

D.企业所得税

答案：A

3.纳税人发生纳税义务后，未按规定的期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（B）的滞纳金。

A.0.1%

B.0.05%

C.0.2%

D.0.3%

答案：B

4.税务行政复议的申请期限为自知道具体行政行为之日起（C）内。

A.30日

B.60日

C.90日

D.120日

答案：C

5.下列哪项不属于税务行政处罚的种类？（A）

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税

D.暂停税务登记

答案：A

6.税务机关对纳税人进行的税务检查，不包括（D）。

A.查账

B.查验货物

C.调查取证

D.查询银行存款

答案：D

7.企业所得税的纳税人，其应纳税所得额的计算，应当包括（A）。

A.收入总额

B.营业外收入

C.资本性支出

D.非经常性损益

答案：A

8.个人所得税的纳税人，其应纳税所得额的计算，应当包括（B）。

A.工资收入

B.劳务报酬收入

C.财产转让所得

D.利息收入

答案：B

9.税务机关对纳税人进行的税务检查，不包括（C）。

A.查账

B.查验货物

C.查询银行存款

D.调查取证

答案：C

10.税务行政复议的受理机关是（A）。

A.作出具体行政行为的税务机关的上一级税务机关

B.作出具体行政行为的税务机关

C.作出具体行政行为的税务机关的同级税务机关

D.作出具体行政行为的税务机关的下一级税务机关

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.我国现行的主要税种包括（ABCD）。

A.增值税

B.个人所得税

C.企业所得税

D.营业税

答案：ABCD

2.税务机关征收税款的方式包括（ABCD）。

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定期定额征收

答案：ABCD

3.纳税人的权利包括（ABCD）。

A.要求税务机关依法征税

B.要求税务机关提供税务咨询服务

C.要求税务机关对自己的合法权益受到侵害时给予保护

D.要求税务机关对自己的纳税申报进行审核

答案：ABCD

4.税务行政处罚的种类包括（ABC）。

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税

D.暂停税务登记

答案：ABC

5.税务机关对纳税人进行的税务检查，包括（ABCD）。

A.查账

B.查验货物

C.调查取证

D.查询银行存款

答案：ABCD

6.企业所得税的纳税人，其应纳税所得额的计算，应当包括（ABCD）。

A.收入总额

B.营业外收入

C.资本性支出

D.非经常性损益

答案：ABCD

7.个人所得税的纳税人，其应纳税所得额的计算，应当包括（ABCD）。

A.工资收入

B.劳务报酬收入

C.财产转让所得

D.利息收入

答案：ABCD

8.税务行政复议的申请期限为自知道具体行政行为之日起（ABCD）内。

A.30日

B.60日

C.90日

D.120日

答案：ABCD

9.税务机关对纳税人进行的税务检查，不包括（AB）。

A.查账

B.查验货物

C.调查取证

D.查询银行存款

答案：AB

10.税务行政复议的受理机关是（ABCD）。

A.作出具体行政行为的税务机关的上一级税务机关

B.作出具体行政行为的税务机关

C.作出具体行政行为的税务机关的同级税务机关

D.作出具体行政行为的税务机关的下一级税务机关

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.税务机关征收税款的主要依据是税收法律和法规。（正确）

2.纳税人发生纳税义务后，未按规定的期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款0.05%的滞纳金。（正确）

3.税务行政复议的申请期限为自知道具体行政行为之日起90日内。（正确）

4.税务行政处罚的种类包括罚款、没收违法所得、停止出口退税。（正确）

5.税务机关对纳税人进行的税务检查，包括查账、查验货物、调查取证。（正确）

6.企业所得税的纳税人，其应纳税所得额的计算，应当包括收入总额、营业外收入、资本性支出、非经常性损益。（正确）

7.个人所得税的纳税人，其应纳税所得额的计算，应当包括工资收入、劳务报酬收入、财产转让所得、利息收入。（正确）

8.税务行政复议的申请期限为自知道具体行政行为之日起120日内。（错误）

9.税务机关对纳税人进行的税务检查