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财务制度汇编

一、资金管理制度

（一）银行账户管理

公司银行账户开立、变更、注销须经财务负责人审核、总经理审批后执行，严禁未经批准私自开设账户。所有银行账户纳入财务系统统一管理，财务部门每月与银行核对账户余额，编制《银行存款余额调节表》，对未达账项需在3个工作日内查明原因并处理。每年12月底前，财务部门需对所有银行账户进行全面清理，对连续6个月无资金往来的闲置账户，提出销户申请并报总经理审批后办理注销手续。

（二）资金收支管理

1.收入管理：所有业务收入（含现金、银行转账、票据等）须于当日或次工作日全额存入公司指定账户，严禁坐支、截留或私存。收款时需核对业务合同、收款凭