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不良资产转让协议

一、不良资产转让协议的定义与核心要素

不良资产转让协议，简而言之，是指拥有不良资产的金融机构或其他主体（出让方）与受让方之间，就特定不良资产的所有权或相关权益转移所达成的具有法律约束力的书面约定。其核心要素在于明确转让标的、转让价格、交割条件、双方权利义务及风险承担等关键内容。一份合格的转让协议，不仅是交易双方意思表示一致的体现，更是未来可能发生的争议解决的重要依据。

二、不良资产转让协议的核心条款解析

（一）鉴于条款（WhereasClauses）

鉴于条款，通常位于协议开篇，看似简单，实则承载着阐明交易背景、转让方对标的资产合法拥有权、受让方知悉资产状况等重要功能。此条款应清晰表述出让方转让资产的合法授权或依据，以及受让方对资产现状的基本认知。实践中，看似“务虚”的鉴于条款，在发生争议时往往能起到证明交易意图和背景的关键作用。

（二）标的资产条款

标的资产是协议的基石，其界定必须清晰、具体，避免歧义。此条款应详细列明：

1.资产类型：如不良贷款债权、抵债资产、信用卡不良债权等，并明确资产的基本属性。

2.资产范围：通常通过附件（如《资产明细表》）形式详尽列出每笔资产的关键信息，包括但不限于债务人名称、主债权金额、债权发生原因、担保情况（如有）、诉讼/执行状态、截至基准日的利息、罚息、复利等。

3.基准日：即确定标的资产范围、数量、金额及相关权利义务归属的特定日期。基准日的选择对转让价格的确定、风险责任的划分至关重要。

4.资产瑕疵：不良资产的“不良”特性决定了其往往伴随各种瑕疵，如权属不清、担保效力瑕疵、债务人偿债能力低下等。协议中应明确披露已知的资产瑕疵，并约定受让方对此的知悉和接受。

（三）转让价格与支付条款

转让价格的确定通常基于资产评估或双方协商，协议中应明确约定：

1.转让总价款：清晰列明标的资产的转让总价。

2.支付方式：如一次性支付、分期支付等，并明确每期支付的金额、期限及支付账户信息。

3.支付期限：严格约定支付款项的最后期限，以及逾期支付的违约责任。

（四）资产交割条款

交割是资产权利从出让方转移至受让方的关键环节，条款设计应具有可操作性：

1.交割日：明确资产正式交割的日期，通常与价款支付的某个节点挂钩。

2.交割内容：详细约定出让方应移交的文件资料，如借款合同、担保合同、催收通知、判决书、抵债资产权属证明等。

3.交割标准：约定资产交割需达到的状态，例如文件资料完整、权属清晰（在现有条件下）、已完成必要的通知或公告程序等。

4.债权转让通知：对于债权类资产，需明确债权转让通知的方式（如书面通知、公告通知等）、责任主体及完成标准。这直接关系到债权转让对债务人生效的时间点。

（五）陈述与保证条款

此条款是交易双方相互作出的承诺，是风险分配的核心体现，需高度重视：

1.出让方的陈述与保证：通常包括其对标的资产拥有合法处分权、转让程序合法合规、已充分披露资产信息（特别是重大瑕疵）、所提供文件资料真实完整有效等。

2.受让方的陈述与保证：通常包括其具有受让标的资产的合法资质和能力、已对标的资产进行独立的尽职调查并对资产状况有充分了解、将按照协议约定支付转让价款等。

3.陈述与保证的期间：明确陈述与保证条款的有效期间，是仅限于协议签署日，还是延伸至交割日后一段时间，甚至涵盖整个资产处置周期。

（六）风险与责任的承担

不良资产转让的风险较高，此条款旨在明确风险转移的界限：

1.风险转移时点：通常约定以基准日或交割日为界，此前的风险由出让方承担，此后的风险由受让方承担。

2.资产处置结果的风险：明确受让方对标的资产的处置结果（如回收金额、回收时间）自行负责，出让方不提供任何保底承诺。

（七）税费承担条款

明确约定与本次资产转让相关的各项税费（如印花税、过户费等）由哪一方承担，或按法律法规的规定各自承担。

（八）违约责任条款

针对双方可能出现的违约情形（如出让方未按时交割、资产权属存在争议；受让方未按时支付价款等）约定相应的违约责任，包括但不限于支付违约金、赔偿损失、解除合同等。违约金的计算方式和损失赔偿范围应尽可能明确。

（九）法律适用与争议解决条款

1.法律适用：通常约定适用中华人民共和国法律。

2.争议解决：明确发生争议时的解决方式，是选择诉讼还是仲裁。如选择诉讼，应约定管辖法院；如选择仲裁，应明确仲裁机构、仲裁规则和仲裁地。

（十）协议的生效、变更与解除条款

1.生效条件：约定协议生效的条件，如双方签字盖章、需经上级主管部门或监管机构批准的则应待批准后生效。

2.变更与解除：约定协议变更或解除的条件和程序，强调需经双方协商一致并签署书面文件。

三、实务操作要点与风险提示

1.尽职调查是前提：受让方在签署协议前