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税法题目期末考试及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.以下属于流转税的是（）

A.企业所得税

B.个人所得税

C.增值税

D.房产税

2.小规模纳税人增值税征收率一般为（）

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

3.消费税的纳税环节不包括（）

A.生产环节

B.批发环节

C.零售环节

D.出口环节

4.企业所得税的基本税率是（）

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

5.个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率是（）

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.超率累进税率

6.土地增值税实行（）

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.超率累进税率

7.房产税从价计征的税率为（）

A.1.2%

B.12%

C.4%

D.5%

8.契税的纳税人是（）

A.出让土地、房屋权属的单位和个人

B.承受土地、房屋权属的单位和个人

C.转让土地、房屋权属的单位和个人

D.出租土地、房屋权属的单位和个人

9.车辆购置税的税率是（）

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

10.资源税的计税依据不包括（）

A.从价计征

B.从量计征

C.复合计征

D.差额计征

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.以下属于税法构成要素的有（）

A.纳税人

B.征税对象

C.税率

D.纳税期限

2.增值税的征税范围包括（）

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售服务

D.销售无形资产和不动产

3.消费税的征税范围包括（）

A.烟

B.酒

C.化妆品

D.小汽车

4.企业所得税的不征税收入包括（）

A.财政拨款

B.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金

C.国债利息收入

D.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

5.个人所得税的应税所得项目包括（）

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

6.土地增值税的扣除项目包括（）

A.取得土地使用权所支付的金额

B.房地产开发成本

C.房地产开发费用

D.与转让房地产有关的税金

7.房产税的计税依据有（）

A.房产原值

B.房产余值

C.房产租金收入

D.房产评估值

8.契税的征税范围包括（）

A.国有土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.房屋买卖

D.房屋赠与

9.印花税的征税范围包括（）

A.合同

B.产权转移书据

C.营业账簿

D.权利、许可证照

10.资源税的征税范围包括（）

A.原油

B.天然气

C.煤炭

D.金属矿

三、判断题（每题2分，共20分）

1.税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。（）

2.增值税一般纳税人销售货物或者应税劳务，采用销售额和销项税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：销售额=含税销售额÷（1+税率）。（）

3.消费税是对特定的消费品和消费行为征收的一种税，属于价内税。（）

4.企业所得税的应纳税所得额等于企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。（）

5.个人所得税的居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人。（）

6.土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。（）

7.房产税的纳税义务人是房屋的产权所有人。（）

8.契税的纳税义务发生时间是纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天。（）

9.印花税的纳税方法有自行贴花、汇贴或汇缴、委托代征三种。（）

10.资源税的纳税期限为1日、3日、5日、10日、15日或者1个月，由主管税务机关根据实际情况具体核定。（）

四、简答题（每题5分，共20分）

1.简述增值税的特点。

2.简述企业所得税的税前扣除原则。

3.简述个人所得税专项附加扣除的项目。

4.简述印花税的纳税方法。

五、讨论题（每题5分，共20分）

1.讨论税收筹划在企业财务管理中的作用。

2.分析消费税对引导消费行为的影响。

3.探讨土地增值税对房地产市场的调控作用。

4.谈谈资源税对资源合理利用的意义。

答案

一、单项选择题

1.C

2.