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2025年应收款管理制度(6篇)

目录

1.应收款管理制度包括哪些方面

2.应收款管理制度重要性

3.应收款管理制度方案

4.应收款管理制度(6篇)

应收款管理制度是企业财务管理中的关键环节，旨在确保及时、准确地收回销售产生的应收账款，降低坏账风险，保障企业资金流动性和盈利能力。该制度主要包括以下几个方面：

1.应收账款的确认与记录

2.客户信用评估与管理

3.销售合同与收款条款

4.应收账款的催收策略

5.坏账准备与核销政策

6.内部控制与审计

7.法律法规遵循

包括哪些方面

1.确认与记录：详细记录每笔销售交易，包括客户信息、销售日期、金额、付款条件等，确保应收账款数据的准确性。

2.信用评估：对新老客户进行信用调查，设定信用额度，防止过度赊销导致坏账风险。

3.合同条款：明确销售合同中的付款时间、方式及违约责任，为收款提供法律依据。

4.催收策略：制定定期催收流程，针对不同客户采取相应策略，如电话提醒、书面通知等。

5.坏账准备：预估可能无法收回的款项，计提坏账准备，合理反映财务状况。

6.内部控制：设立专门的应收账款管理部门，监控收款进度，防止欺诈和舞弊。

7.法规遵循：遵守相关法律法规，确保收款行为的合法性。

重要性

应收款管理制度对企业运营至关重要，它直接影响企业的现金流、利润水平和信用评级：

1.确保现金流：有效管理应收账款能保证企业资金链的稳定，避免因应收账款积压导致的资金短缺。

2.降低风险：通过信用评估和催收策略，减少坏账损失，保护企业利益。

3.提升信誉：及时、有序的收款行为有助于维护企业形象，增强客户信任。

4.支持决策：准确的应收账款数据为管理层提供可靠信息，便于制定经营策略。

方案

1.建立完善的客户信用档案，定期更新客户信用状况，动态调整信用额度。

2.设立严格的销售审批流程，确保合同条款明确，防范潜在风险。

3.实施催收自动化，利用电子系统跟踪应收账款，提高催收效率。

4.定期进行内部审计，检查应收账款管理制度执行情况，及时发现并解决问题。

5.提供员工培训，提升收款团队的专业技能和沟通能力。

6.建立坏账核销程序，对无法收回的款项进行妥善处理，同时总结经验教训，避免类似情况再次发生。

通过上述方案的实施，企业能够建立起一套科学有效的应收款管理制度，从而更好地管控财务风险，保障企业持续健康发展。

应收款管理制度范文

第1篇房地产公司应收款管理办法

房地产公司应收款的管理

1)应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同(附出库单)及汇款(付款凭证)为依据予以记帐,应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。

2)应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。

3)建立应收款内部管理报告制度。

①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并根据工程(购销)合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析,对拖欠货款(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理出清单不得拖延,并理出潜在坏帐交主管领导,由合同签订单位提出解决办法,经主管领导批准之后执行。

②财务人员在每月10日前(计发工资前)对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资,并通知有关部门领导及时催收;对超期一个月还未归还借款的单位,应及时通知项目负责人。

③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后,应及时催收,如不能按期收回,应及时通知项目负责人。并行成书面资料。交由财务部留档。

④申请付款部门(或应收账款发生部门)的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力,造成坏帐甚至造成损失的,视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚,情节严重、损失巨大的,要追究法律责任并相应承担经济责任。

4)对于预付帐款应严格管理。

①预付账款应按照规定程序和权限办理;

②预付账款必须按合同规定付款,并在合同约定的时间清算完毕。办理相关报销手续。如果在规定时间内不通清算报销,财务部应将该款项转入应收帐款。按应收账款管理。

③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行,否则,追究业务部门和财务部责任。