税务师之税法一高分通关题型题库附解析答案题型大全.docxVIP

税务师之税法一高分通关题型题库附解析答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税中，下列哪项属于成本费用？()

A.股息收益

B.利息支出

C.营业外支出

D.资产减值损失

2.增值税一般纳税人购进货物支付的增值税进项税额，在增值税申报中应如何处理？()

A.直接计入应纳税额

B.直接计入进项税额

C.从销项税额中抵扣

D.不计入任何税额

3.个人所得税中，下列哪项属于综合所得？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

4.企业所得税中，下列哪项属于无形资产？()

A.土地使用权

B.生产设备

C.原材料

D.库存商品

5.增值税一般纳税人销售货物，下列哪项属于增值税的计税依据？()

A.销售金额

B.成本价格

C.税收价格

D.增值额

6.个人所得税中，下列哪项属于专项附加扣除？()

A.赡养老人

B.捐赠

C.房屋贷款利息

D.教育支出

7.企业所得税中，下列哪项属于固定资产？()

A.办公家具

B.电脑

C.土地使用权

D.原材料

8.增值税一般纳税人购进货物，下列哪项属于增值税的进项税额？()

A.购货发票上注明的增值税额

B.销售发票上注明的增值税额

C.购货合同上注明的增值税额

D.销售合同上注明的增值税额

9.个人所得税中，下列哪项属于应纳税所得额？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

10.企业所得税中，下列哪项属于营业外收入？()

A.销售收入

B.利息收入

C.营业外支出

D.资产处置收入

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪些行为属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.非居民企业

13.个人所得税的计税依据包括哪些？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

14.增值税一般纳税人进行增值税申报时，需要报送哪些资料？()

A.增值税纳税申报表

B.购销合同

C.进项税额抵扣凭证

D.销售发票

15.企业所得税的扣除项目包括哪些？()

A.成本

B.费用

C.损失

D.国家规定的其他扣除项目

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

17.企业所得税的纳税期限为按年计算，分月或者分季预缴。

18.个人所得税的征收方式主要有代扣代缴和自行申报两种。

19.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率。

20.企业所得税的计税依据为应纳税所得额，应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

四、判断题(共5题)

21.增值税的零税率适用于所有出口商品。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在连续五个纳税年度内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等。()

A.正确B.错误

24.增值税一般纳税人可以抵扣购进货物支付的增值税进项税额。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额减去允许扣除的成本、费用、税金和损失后的余额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税一般纳税人和小规模纳税人的主要区别。

27.如何计算个人所得税的应纳税所得额？

28.企业所得税的纳税申报有哪些主要方式？

29.在增值税中，什么是进项税额？它有什么作用？

30.企业所得税中，哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？

税务师之税法一高分通关题型题库附解析答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】利息支出是企业为筹集生产经营资金而发生的费用，属于成本费用。股息收益、营业外支出和资产减值损失不属于成本费用。

2.【答案】C

【解析】增值税一般纳税人