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税务师之税法一题库与答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？()

A.纳税人身份不同

B.纳税期限不同

C.纳税申报方式不同

D.纳税义务不同

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度末15日内

B.每半年末15日内

C.每年度末15日内

D.每年度末30日内

3.个人所得税的税率有哪些类型？()

A.比例税率和超额累进税率

B.比例税率和定额税率

C.超额累进税率和定额税率

D.定额税率和累进税率

4.增值税的计税依据是什么？()

A.销售收入

B.销售成本

C.销售利润

D.销售额减去销售成本

5.什么是增值税专用发票？()

A.用于企业内部核算的发票

B.用于出口退税的发票

C.用于抵扣进项税额的发票

D.用于报销的发票

6.什么是营业税改征增值税？()

A.营业税和增值税合并征收

B.将营业税改为增值税征收

C.营业税和增值税同时征收

D.取消营业税，改为征收增值税

7.什么是增值税的简易计税方法？()

A.以销售额为计税依据

B.以销售收入减去销售成本为计税依据

C.以销售利润为计税依据

D.以销售额减去销售额的3%为计税依据

8.什么是企业所得税的亏损弥补？()

A.纳税人将以前年度的亏损转移到以后年度弥补

B.纳税人将以前年度的盈利转移到以后年度弥补

C.纳税人将以前年度的税前扣除转移到以后年度弥补

D.纳税人将以前年度的税后利润转移到以后年度弥补

9.什么是个人所得税的专项附加扣除？()

A.纳税人可抵扣的特定支出

B.纳税人可享受的税收优惠

C.纳税人可免征的税款

D.纳税人可延期缴纳的税款

10.什么是增值税的出口退税？()

A.对出口企业免征增值税

B.对出口企业退还已缴纳的增值税

C.对出口企业退还部分已缴纳的增值税

D.对出口企业退还全部已缴纳的增值税

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.收入总额

B.成本费用

C.资产净额

D.负债总额

13.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.外籍人士

C.个体工商户

D.法人

14.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.税收滞纳金

B.业务招待费

C.投资收益

D.工资薪金支出

15.增值税专用发票的开具要求包括哪些？()

A.明确纳税人名称、地址、电话等基本信息

B.注明发票代码和号码

C.明确货物或劳务的名称、数量、单价等

D.纳税人自行设计发票格式

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年应征增值税销售额不超过__万元。

17.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至__日止。

18.个人所得税的税率分为__级超额累进税率，适用于不同的收入水平。

19.增值税专用发票的代码由__位数字组成，号码由__位数字组成。

20.营业税改征增值税后，原营业税的纳税人需要按照__的税率和征收办法计算缴纳增值税。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以选择小规模纳税人的身份，一旦选择，在一定期限内不得变更。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在连续的五年内进行弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育、大病医疗等，这些扣除项目可以在计算应纳税所得额时直接扣除。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票可以由销售方开具，也可以由购买方开具。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税前扣除项目包括企业发生的合理支出，如罚款、滞纳金等。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

27.企业所得税的纳税申报有哪些方式？

28.个人所得税的征收范围包括哪些？

29.什么是增值税的出口退税？它对出口企业有何意义？

30.企业所得税的税收优惠政策有哪些？

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