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财务审批流程标准化模板通用版

一、适用范围与场景说明

日常费用报销：包括办公费、差旅费、交通费、业务招待费等常规支出；

采购付款审批：办公用品采购、固定资产购置、服务外包等合同款项支付；

项目资金申请：专项项目启动、阶段性资金拨付、项目决算等资金需求；

预付款与备用金管理：业务预付款申请、员工备用金借支及核销；

其他常规财务支出：需纳入财务管控的各类非经常性但必要的资金流动。

通过标准化流程，保证财务支出合规、透明，提升审批效率，降低管理风险。

二、标准化操作流程详解

（一）第一步：发起申请——提交完整材料

操作主体：业务经办人（如某某）

明确申请事项，填写《财务审批申请表》（详见第三部分），保证信息真实、完整，包括支出事由、金额、预算科目、附件清单等；

准备支撑材料，根据支出类型提供对应证明文件（如采购合同、验收单、费用明细清单、相关会议决议等），保证材料与申请内容一致；

通过OA系统或线下提交至本部门负责人，注明“财务审批申请”及紧急程度（如“紧急”“常规”）。

关键要求：材料不完整或信息模糊的，审批流程暂不启动，需补充完整后重新提交。

（二）第二步：部门审核——确认业务合规性

操作主体：申请人所在部门负责人（如某某部门主管）

审核申请事项的真实性与必要性：判断支出是否属于部门职责范围，是否符合业务计划及预算要求；

核对金额与明细：检查申请金额是否合理，支出明细是否与业务实际匹配，有无超预算情况；

审核支撑材料：确认合同、验收单等材料是否齐全、合规，签字盖章是否完整；

审批意见：在《财务审批申请表》“部门审核”栏签署意见（如“同意，报财务复核”“补充材料后重审”“不同意，理由：X”），并签字、日期。

关键要求：部门负责人对业务真实性负直接责任，不得“走过场”审核。

（三）第三步：财务复核——把控财务合规性

操作主体：财务部门专员（如财务审核岗）

形式审查：检查申请表填写是否规范、附件是否齐全（如合同金额是否与申请金额一致，验收单是否有双方签字等）；

合规性审查：

支出是否符合公司财务制度及国家财经法规（如差旅费标准是否符合规定，招待费是否超限额等）；

预算匹配度：确认支出是否在预算额度内，超预算部分是否有合规的预算调整审批手续；

票据合规性：如涉及费用报销，检查票据真伪、抬头、日期、金额等信息是否无误（此处避免使用“发票”一词，可表述为“合规票据”）；

风险评估：判断支出是否存在潜在财务风险（如付款对象资质不全、合同条款存在歧义等）；

复核意见：在“财务复核”栏签署明确意见（如“合规，请领导审批”“不合规，退回补充：X”“超预算，需附预算调整审批”），并签字、日期。

关键要求：财务部门对财务合规性负专业责任，发觉重大风险需立即暂缓审批并上报。

（四）第四步：分级审批——明确权限与责任

操作主体：按审批权限划分，由不同层级领导审批（如部门总监、分管副总、总经理等）

权限划分（示例，具体可根据单位规模调整）：

金额≤5000元：部门总监审批；

5000元＜金额≤20000元：分管副总审批；

金额＞20000元：总经理审批；

特殊事项（如大额资产购置、重大合同付款）：需提交总经理办公会集体审议；

审批重点：

重大支出：关注战略匹配性、投资回报率、风险评估结果；

常规支出：重点关注金额合理性、预算执行情况；

审批意见：在对应审批层级栏签署“同意”“不同意，理由：X”“退回重新审核”等意见，并签字、日期。

关键要求：审批人需在职责范围内履行审批权，不得越权审批，对审批结果负管理责任。

（五）第五步：出纳付款——执行资金支付

操作主体：财务部门出纳（如出纳岗）

核对审批流程：确认《财务审批申请表》已完成所有必需审批环节，审批意见均为“同意”；

验证支付信息：核对收款方名称、账号、开户行等信息是否准确无误（如为备用金借支，需注明“备用金”及核销期限）；

办理支付：通过银行转账、现金支付等方式完成付款，在“出纳付款”栏记录支付日期、支付方式、流水号，并签字；

资料归档：将申请表、支付凭证等资料整理归档，同步更新财务台账。

关键要求：支付前必须完成全流程审批，严禁“先付款后补审批”，大额支付需通过双人复核。

（六）第六步：后续管理——跟踪与归档

操作主体：申请人、财务部门、档案管理部门

报销核销：如为备用金借支或预付款，申请人需在规定期限内（如借支后30天内）凭合规票据完成核销，超期需书面说明原因；

台账更新：财务部门定期更新预算执行台账、费用明细台账，保证账实一致；

档案归档：审批完成的《财务审批申请表》及支撑材料由档案管理部门按年度分类归档，保存期限不少于5年（涉密资料按保密规定执行）；

流程复盘：财务部门每季度对审批流程进行复盘，分析效率瓶颈及风险点，持续优化流程。

三、通用审批申请表示例

项目

填写内容

申请人信息

姓名：某某；部门