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新三板入门指南及考试要点解析

一、单选题（每题1分，共10题）

1.新三板挂牌公司的股权结构要求中，非上市公司股东持股比例最低要求是多少？

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

答案：A

解析：新三板挂牌公司股东人数要求200人以下，其中持股比例最高的前五位股东合计持股比例不低于50%，单个股东持股比例不低于10%。若股东人数超过200人，需满足股权分散要求。

2.新三板挂牌审核主要依据的法规是？

A.《公司法》

B.《证券法》

C.《非上市公众公司监督管理条例》

D.《上市公司信息披露管理办法》

答案：C

解析：新三板挂牌主要遵循证监会发布的《非上市公众公司监督管理条例》，而非主板或创业板的上市标准。

3.新三板挂牌公司分为哪几类？

A.基本层、创新层

B.基本层、创新层、精选层

C.基本层、成熟层

D.创新层、精选层

答案：B

解析：新三板分层制度包括基本层、创新层和精选层，逐层提升挂牌公司质量。

4.新三板挂牌公司信息披露的主要平台是？

A.上海证券交易所

B.深圳证券交易所

C.全国中小企业股份转让系统（新三板）

D.中国期货交易所

答案：C

解析：新三板公司信息披露需通过全国股转系统（股转系统）进行，与主板交易所不同。

5.新三板挂牌公司年度报告的披露时间是？

A.次年4月30日前

B.次年5月31日前

C.次年6月30日前

D.次年7月31日前

答案：C

解析：新三板公司年报披露时间较主板晚，需在次年6月30日前完成。

6.新三板挂牌公司转让方式主要有？

A.做市转让、协议转让

B.挂牌转让、做市转让

C.竞价转让、协议转让

D.做市转让、竞价转让

答案：A

解析：新三板交易以做市和协议转让为主，无主板式的集合竞价。

7.新三板精选层公司需满足的市值要求是？

A.净资产不低于2亿元，市值不低于4亿元

B.净资产不低于3亿元，市值不低于6亿元

C.净资产不低于4亿元，市值不低于8亿元

D.净资产不低于5亿元，市值不低于10亿元

答案：B

解析：精选层公司需具备更高的财务实力，净资产和市值要求较创新层更高。

8.新三板挂牌公司终止挂牌后，股东如何退出？

A.挂牌退出、回购退出

B.市场退出、回购退出

C.行政退出、市场退出

D.行政退出、回购退出

答案：B

解析：终止挂牌后，股东可通过市场出售或公司回购等方式退出。

9.新三板挂牌公司分层审核中，财务指标占比最高的是？

A.净资产收益率

B.营业收入增长率

C.毛利率

D.净利润率

答案：A

解析：创新层和精选层对净资产收益率（ROE）要求较高，反映公司盈利能力。

10.新三板挂牌公司股东人数超过200人的，需满足什么条件？

A.持股比例最高的前五位股东合计持股比例不低于50%

B.单个股东持股比例不低于5%

C.持股比例最高的前五位股东合计持股比例不低于70%

D.单个股东持股比例不低于10%

答案：A

解析：超过200人需满足股权分散要求，前五大股东合计持股比例不低于50%。

二、多选题（每题2分，共5题）

1.新三板挂牌公司需满足的财务指标包括？

A.净资产收益率（ROE）

B.营业收入增长率

C.现金流量净额

D.毛利率

答案：ABD

解析：新三板分层审核关注ROE、收入增长和毛利率，现金流净额非硬性指标。

2.新三板挂牌公司的挂牌费用主要包括？

A.挂牌费

B.维护费

C.审计费

D.法律费

答案：ABCD

解析：挂牌涉及多项费用，包括挂牌费、年费、审计费和法律费。

3.新三板创新层公司需满足的股权结构要求是？

A.股东人数不超过200人

B.持股比例最高的前五位股东合计持股比例不低于50%

C.单个股东持股比例不低于5%

D.前十大股东合计持股比例不低于70%

答案：ABC

解析：创新层要求股权分散，前五大股东合计持股不低于50%，单个股东不低于5%。

4.新三板挂牌公司信息披露的违规行为包括？

A.信息披露不及时

B.信息披露不完整

C.信息披露虚假

D.信息披露误导性陈述

答案：ABCD

解析：任何形式的披露违规均需承担法律责任，包括不及时、不完整、虚假或误导。

5.新三板挂牌公司终止挂牌的情形包括？

A.公司解散

B.股东人数低于100人

C.被终止上市

D.公司破产

答案：ACD

解析：终止挂牌情形包括解散、破产或被终止上市，股东人数低于100人属于主动退市。

三、判断题（每题1分，共10题）

1.新三板挂牌公司可进行股权质押融资。

答案：对

解析：新三板公司股东可通过股权质押获得融资，监管较为灵活。

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