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医院审计科工作体系与管理规范
演讲人：
日期:
06
专业能力建设
目录
01
内部审计体系构建
02
审计业务流程管理
03
合规与风险管理
04
多维度协同机制
05
信息化技术应用
01
内部审计体系构建
组织架构与职责划分
负责内部审计工作的规划和实施，确保审计工作的独立性和权威性。
内部审计部门设置
选拔具备相关专业知识和业务能力的审计人员，确保审计质量。
审计人员配备
明确审计部门与其他部门之间的职责界限，避免审计过程中的重复和遗漏。
职责划分明确
标准制度体系建设
内部审计准则
制定并不断完善内部审计准则，规范审计程序和方法，提高审计效率。
01
内部控制标准
建立内部控制标准和评价体系，对医院各部门进行内部控制审计，防范和纠正各种违规行为。
02
审计档案管理
建立审计档案管理制度，确保审计资料的完整性、真实性和可追溯性。
03
常态化监督机制设计
整改落实跟踪
对审计发现的问题进行整改落实跟踪，确保问题得到及时纠正，提高审计效果。
03
实行不定期审计抽查制度，对医院各部门进行突击检查，增强审计的威慑力。
02
不定期审计抽查
定期审计计划
制定定期审计计划，明确审计目标、范围和重点，确保审计工作有序进行。
01
02
审计业务流程管理
年度审计计划编制流程
风险评估
计划制定
计划审批
计划调整
根据医院风险状况，确定审计重点和范围，包括审计对象、审计领域和审计方法等。
根据风险评估结果，制定年度审计计划，明确审计目标、审计时间、审计人员和审计资源等。
年度审计计划经过审计科负责人审批，并报医院领导批准后实施。
年度审计计划在执行过程中可根据实际情况进行调整，调整后的计划需重新审批。
审计前应向被审计对象发送审计通知书，明确审计目的、审计范围、审计时间和审计要求等。
审计人员应依据审计计划和审计方案，按照规定的审计程序和方法进行审计。
审计人员应收集充分、适当的审计证据，以支持审计结论和建议。
审计结束后，应及时编制审计报告，对审计结果进行客观、准确的反映和评价。
项目执行过程控制规范
审计通知
审计程序
审计证据
审计报告
审计报告撰写与归档标准
审计报告应包括审计目的、审计范围、审计方法、审计结果、审计建议等要素，内容应客观、准确、清晰。
报告内容
审计报告应按照规定的格式和要求进行编写，确保报告的统一性和规范性。
审计报告应及时归档，归档资料包括审计报告、审计证据、审计底稿等，以便日后查阅和参考。
报告格式
审计报告需经过审计科负责人审批，并报医院领导批准后正式下发。
报告审批
01
02
04
03
报告归档
03
合规与风险管理
医疗法规符合性审查
定期收集、整理相关医疗法规、政策文件，确保审查依据的时效性、准确性。
医疗法规收集与更新
对医疗机构的医疗行为、医疗制度、医疗流程进行全面审查，确保符合法规要求。
医疗行为合规审查
组织医疗人员参与合规培训，提高法规意识，加强合规文化宣传。
合规培训与宣传
高风险领域识别与评估
风险监控与报告
对高风险领域进行持续监控，及时报告风险状况，确保风险得到有效控制。
03
对识别出的风险进行科学评估，确定风险等级，制定风险应对策略。
02
风险评估与分级
风险识别方法
采用流程分析、案例分析等方法，识别医疗活动中潜在的高风险环节。
01
缺陷整改跟踪验证
缺陷发现与记录
通过内部审计、外部检查等途径，发现医疗活动中存在的缺陷和问题。
01
整改方案制定
针对发现的缺陷，制定详细的整改方案，明确整改责任人和整改期限。
02
整改效果验证
对整改情况进行跟踪验证，确保缺陷得到彻底整改，防止类似问题再次发生。
03
04
多维度协同机制
与临床科室协作规范
协作目标
协作方式
协作内容
协作机制
明确审计科与临床科室的协作目标，旨在提高医院的经济效益和管理水平，保障患者利益。
审计科通过定期的临床科室审计、专项审计等方式，了解临床科室的运营状况，发现问题并提出改进建议。
重点关注临床科室的收费、成本核算、资产管理等方面，确保其合规性和真实性。
建立定期沟通、信息共享、问题反馈等机制，加强审计科与临床科室的协作。
审计科需向院级管理层汇报工作，包括审计计划的制定、执行情况、审计结果等。
通过书面报告、口头汇报、会议等多种形式，确保管理层及时了解审计工作进展和结果。
重点汇报医院经济运行、内部控制、风险管理等方面的情况，以及审计发现的问题和改进建议。
根据医院实际情况和管理层要求，确定汇报频率，确保管理层能够及时掌握审计工作动态。
院级管理层汇报路径
汇报对象
汇报形式
汇报内容
汇报频率
第三方机构合作准则
合作对象
合作方式
合作原则
合作成果
审计科在必要时可以与第三方机构合作，如会计师事务所、审计公司等，共同开展审计工作。
合作应遵循公平、公正、合法、保密的
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