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高净值人群税务咨询协议

甲方（委托人）：_________，身份证号：_________，联系地址：_________，联系电话：_________

乙方（受托人）：_________（税务师事务所/合法税务咨询机构），统一社会信用代码：_________，住所地：_________，法定代表人：_________，联系电话：_________，执业资质：经税务机关备案的税务师事务所，执业人员具备注册税务师/注册会计师资格（可附资质证明作为附件）

鉴于

1.甲方为高净值自然人，名下持有境内外资产（含不动产、金融资产、家族信托权益等），需专业税务咨询服务保障合规及优化税务安排；

2.乙方具备合法税务咨询资质及高净值人群服务经验，同意按本协议约定提供服务；

3.双方均确认服务需严格遵循《中华人民共和国税收征收管理法》《个人所得税法》等法律法规，不得涉及任何违法避税行为。

第一条服务内容与范围

乙方为甲方提供以下合法合规税务咨询服务（具体服务清单可作为附件1）：

1.日常税务合规咨询

-境内外个人所得税申报规则解读、申报流程指导；

-财产转让（含股权、不动产、金融资产）税务处理合规性审核；

-跨境收入（含海外分红、劳务所得）税务抵免、申报指导；

-年度税务自查清单提供，协助梳理申报数据逻辑。

2.专项税务规划服务

-家族信托/家族基金税务架构设计（含境内外架构的税务成本对比、合规性分析）；

-遗产税/赠与税筹划（针对甲方财产传承需求，提供合法合规的税务安排建议）；

-跨境资产配置税务优化（含海外账户税务合规、FATCA/CRS申报指导）；

-股权激励/限售股转让税务处理方案（若甲方涉及相关权益）。

3.税务风险排查与应对

-每年度一次全面税务风险排查（梳理甲方境内外资产税务合规漏洞，出具《风险排查报告》）；

-税务稽查/纳税调整协助（若甲方被税务机关检查，协助准备资料、沟通说明、应对调整）；

-税务争议调解（协助与税务机关协商，若涉及复议/诉讼，提供前期证据梳理支持）。

4.政策动态服务

-每月推送与甲方资产相关的税收政策更新（含境内外税法变化）；

-每季度一次政策解读会议（线上/线下，针对新政策对甲方的影响提供应对建议）。

第二条双方权利与义务

（一）甲方权利义务

权利：

1.要求乙方提供符合本协议约定的专业服务，对服务过程提出合理建议；

2.要求乙方对服务中知悉的信息严格保密；

3.对乙方提供的违法违规方案有权拒绝并要求调整。

义务：

1.向乙方提供真实、完整、准确的所有相关资料（含资产证明、收入凭证、交易合同、税务申报记录、家族成员关系证明等），若甲方隐瞒/虚假提供资料导致税务问题，由甲方自行承担全部责任；

2.按本协议约定按时支付服务费用；

3.配合乙方工作（如提供必要文件、配合访谈、确认服务方案等）；

4.对乙方提供的服务方案自行决策并承担最终责任（乙方仅提供咨询建议，不承担甲方决策后的税务责任）。

（二）乙方权利义务

权利：

1.按本协议约定收取服务费用；

2.要求甲方提供真实完整的资料，若甲方未提供导致服务无法开展，乙方有权暂停服务；

3.拒绝甲方提出的任何违法违规服务要求。

义务：

1.确保服务团队具备合法执业资质（服务人员需持注册税务师证书，可附人员名单作为附件2）；

2.所有服务符合国家及地方税收法律法规，不得提供任何违法避税方案；

3.对服务中知悉的甲方隐私信息严格保密（详见第三条）；

4.按约定时间响应服务需求：紧急问题（如税务稽查通知）24小时内回复，常规问题3个工作日内给出初步意见，专项服务按附件1约定时间交付；

5.所有服务成果以书面形式交付（含报告、方案、解读材料等），明确标注政策依据、风险提示及实施建议。

第三条保密条款

1.保密范围：甲方的身份信息、资产状况、收入数据、交易记录、咨询方案、税务申报资料等所有未公开信息（无论是否书面形式）；

2.保密义务：乙方及全体服务人员不得向任何第三方泄露保密信息，不得将保密信息用于本协议以外的任何目的；

3.保密期限：本协议生效之日起至协议终止后5年；

4.例外情况：

-法律法规要求乙方披露（需提前3个工作日书面通知甲方，除非法律禁止）；

-甲方书面同意披露；

-信息已通过公开渠道获取（非乙方原因导致）。

第四条服务费用与支付

1.收费标准：

-年度固定服务费：人民币_________元/年（含日常咨询、政策解读、年度风险排查）；

-专项服务费：按附件1约定的具体项目收取（如家族信托税务规划：人民币_________元；跨境资产配置：人民币_________元），若项目需境外合作机构，额外费用由甲方承担（需提前书面确认）。

2.支付方式：

-年度固定服务费：协议生效后5个工作日内支付首年费用，后续每年到期前15个工作日支付下一年度费用；

-专项服务费：签订专项