行政管理财务预算管理制度.docxVIP

行政管理财务预算管理制度

一、总则

（一）目的

为了加强行政管理部门的财务管理，规范财务预算编制、执行、控制和监督等行为，合理配置资源，提高资金使用效率，确保行政管理工作的顺利开展，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于行政管理部门的所有财务预算管理活动，包括但不限于人员经费、办公费用、设备购置、会议培训、差旅费用等各项预算的编制、执行和监督。

（三）基本原则

1.科学性原则：预算编制应采用科学的方法和合理的标准，结合行政管理工作的实际需求和发展规划，确保预算的合理性和可行性。

2.完整性原则：预算应涵盖行政管理部门的所有收支项目，不得遗漏或隐瞒，保证预算的全面性和完整性。

3.刚性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如因特殊情况确需调整的，应按照规定的程序进行审批。

4.绩效原则：预算编制和执行应注重绩效，将预算资金的使用与工作目标和绩效指标相结合，提高资金使用效益。

二、预算管理组织体系

（一）预算管理委员会

1.组成：预算管理委员会由行政管理部门负责人、财务负责人及相关部门负责人组成，主任由行政管理部门负责人担任。

2.职责

制定预算管理的政策、制度和办法；

审定年度预算草案和预算调整方案；

协调解决预算编制和执行过程中出现的重大问题；

监督预算的执行情况，对预算执行结果进行考核和评价。

（二）财务部门

1.职责

负责组织预算的编制、审核、汇总和上报工作；

对预算执行情况进行日常监控和分析，及时发现问题并提出建议；

办理预算资金的收付和核算业务，定期编制预算执行情况报告；

参与预算调整方案的编制和审核工作。

（三）各业务部门

1.职责

负责本部门预算的编制和申报工作，确保预算的真实性和合理性；

严格执行本部门的预算，按照规定的用途和标准使用预算资金；

及时向财务部门反馈预算执行情况，配合财务部门做好预算调整和监督工作。

三、预算编制

（一）预算编制方法

预算编制采用零基预算法，即不考虑以往年度的预算情况，以年度工作目标和任务为依据，重新评估各项收支项目的必要性和合理性，确定预算金额。

（二）预算编制流程

1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部门根据预算管理委员会的要求，向各业务部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求和报送格式等。

2.各部门编制预算草案：各业务部门根据本部门的工作目标和任务，按照预算编制的要求，详细编制本部门的预算草案，包括人员经费、办公费用、设备购置、会议培训、差旅费用等各项收支项目。预算草案应附有详细的编制说明和计算依据。

3.部门内部审核：各业务部门负责人对本部门编制的预算草案进行审核，确保预算草案的合理性和可行性。审核重点包括预算项目的必要性、预算金额的准确性、预算安排与工作目标的匹配性等。

4.预算草案报送：各业务部门应在[具体时间]前将审核后的预算草案报送财务部门。

5.财务部门审核汇总：财务部门对各业务部门报送的预算草案进行审核，审核内容包括预算项目是否符合规定、预算金额是否合理、预算编制依据是否充分等。对不符合要求的预算草案，财务部门应及时退回相关部门进行修改。财务部门在审核的基础上，对各部门的预算草案进行汇总，编制行政管理部门年度预算草案。

6.预算管理委员会审定：财务部门将编制好的年度预算草案报送预算管理委员会审定。预算管理委员会对预算草案进行全面审议，重点审查预算草案是否符合预算管理的基本原则和政策要求，是否与年度工作目标和任务相匹配等。对预算草案中存在的问题，预算管理委员会应提出修改意见，由财务部门组织相关部门进行修改。

7.预算批复：经预算管理委员会审定通过的年度预算草案，报[上级主管部门或领导]批准后，由财务部门在[具体时间]前向各业务部门下达预算批复。

（三）预算编制内容

1.收入预算：主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、其他收入等。收入预算应根据上一年度实际收入情况和本年度收入增减因素进行预测和编制。

2.支出预算

人员经费预算：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、绩效工资等。人员经费预算应根据人员编制、工资标准和相关政策规定进行编制。

办公费用预算：包括办公用品、水电费、邮电费、印刷费、差旅费、会议费、培训费等。办公费用预算应根据业务工作的实际需要和相关费用标准进行编制。

设备购置预算：包括办公设备、交通工具、专用设备等。设备购置预算应根据业务工作的需要和设备更新换代的要求进行编制，同时要考虑设备的使用寿命和维护成本。

项目支出预算：包括专项业务项目、基本建设项目等。项目支出预算应根据项目