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学校报销制度及报销流程

一、总则

为了加强学校财务管理，规范学校的报销行为，合理使用学校资金，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，根据国家有关财务法律法规和学校的实际情况，特制定本报销制度及报销流程。本制度适用于学校全体教职工及与学校财务报销相关的所有经济活动。

二、报销范围

（一）办公费用

1.办公用品：学校日常办公所需的各类文具、纸张、墨盒、硒鼓等办公用品的采购费用。

2.办公设备：为满足教学、科研和管理工作需要而购置的办公设备，如电脑、打印机、复印机、传真机等，以及办公设备的维修、保养费用。

3.办公耗材：除办公用品外的其他办公消耗品，如办公用的电池、鼠标垫、键盘膜等。

4.网络通信：学校办公网络的使用费用、电话费、传真费等。

（二）教学费用

1.教材资料：教师教学所需的教材、教学参考书、教学资料的购买费用，以及学生教材的采购费用。

2.教学设备：为开展教学活动而购置的教学仪器、设备、模型、标本等，以及教学设备的维修、保养费用。

3.实验材料：学校实验室开展实验教学所需的各种实验材料、试剂、药品等的采购费用。

4.教学竞赛：组织学生参加各类教学竞赛的费用，包括竞赛报名费、参赛费、差旅费、奖品费等。

5.教学培训：教师参加各类教学培训、学术交流活动的费用，包括培训费、差旅费、资料费等。

（三）科研费用

1.科研项目经费：学校教职工承担的各类科研项目所获得的经费，包括纵向科研项目经费和横向科研项目经费。科研项目经费的使用应严格按照项目合同和相关管理办法执行。

2.科研设备：为开展科研活动而购置的科研仪器、设备、软件等，以及科研设备的维修、保养费用。

3.科研材料：科研活动中所需的各种实验材料、试剂、药品等的采购费用。

4.科研差旅费：科研人员因科研工作需要出差的差旅费，包括交通费、住宿费、伙食补助费等。

5.科研会议费：参加国内外科研学术会议的费用，包括会议注册费、差旅费等。

（四）差旅费

1.国内差旅费：学校教职工因工作需要到国内其他地区出差的费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

2.国际差旅费：学校教职工因工作需要到国外出差的费用，包括国际交通费、住宿费、伙食费、公杂费等。国际差旅费的报销应按照国家有关外事财务规定执行。

（五）会议费

1.校内会议：学校组织召开的各类校内会议的费用，包括会议场地租赁费、会议资料费、会议餐饮费、会议住宿费等。

2.校外会议：学校教职工参加校外会议的费用，包括会议注册费、差旅费等。

（六）业务招待费

学校因开展业务活动需要而发生的招待费用，包括宴请费、礼品费等。业务招待费的使用应严格控制在规定的标准范围内，并遵循“必要、合理、节约”的原则。

（七）其他费用

除上述费用以外的其他合理费用，如水电费、物业费、绿化费、车辆使用费等。

三、报销原则

（一）合法性原则

报销的费用必须符合国家有关法律法规和学校的财务管理制度，报销凭证必须真实、合法、有效。

（二）真实性原则

报销的费用必须是实际发生的，不得虚报、冒领、挪用公款。报销人应提供真实、完整的报销凭证和相关资料，如实反映经济业务的内容和金额。

（三）合理性原则

报销的费用应符合学校的实际工作需要，具有合理性和必要性。费用的支出应遵循勤俭节约的原则，避免浪费和不必要的开支。

（四）时效性原则

报销人应在经济业务发生后及时办理报销手续，一般情况下，应在费用发生后的一个月内完成报销。特殊情况不能及时报销的，应向财务部门说明原因，并经批准后适当延长报销时间。

（五）审批原则

报销费用必须按照学校规定的审批程序进行审批，未经审批的费用不得报销。审批人应严格按照规定的权限和程序进行审批，对报销事项的真实性、合法性、合理性负责。

四、报销凭证要求

（一）发票要求

1.报销发票必须是由税务部门监制的正规发票，发票内容应填写完整、清晰，包括发票抬头、日期、商品名称、数量、单价、金额等。发票抬头必须填写学校全称。

2.发票上必须加盖开票单位的发票专用章，否则无效。

3.发票的开具日期应与经济业务发生的日期相符，原则上不得跨年度报销发票。

（二）其他凭证要求

1.除发票外，报销还可能需要提供其他相关凭证，如合同、协议、验收报告、购物清单、出差审批单、会议通知等。这些凭证应与报销事项相关，并能证明经济业务的真实性和合法性。

2.对于购买固定资产、办公用品等需要入库的物品，还应提供入库单；对于领用物品，应提供领用单。

（三）凭证粘贴要求

1.报销人应将报销凭证按照费用类别进行分类整理，并整齐地粘贴在粘贴单上。粘贴时应注意凭证的顺序和方向，避免凭证重叠、卷曲。

2.粘贴单上应注明报销人的姓名、部门、报销日期、报销事项、报销金额等信息。

五、报销流程

（一）