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银行贷款风险控制管理手册

第一章总则

第一节风险管理目标与原则

本手册旨在规范银行贷款业务全流程的风险控制行为，确保信贷资产安全，提升贷款质量，保障银行稳健经营。贷款风险管理应遵循以下基本原则：

1.审慎性原则：以审慎经营为出发点，对风险进行充分识别、准确评估和有效控制。

2.独立性原则：风险审查与审批环节应保持相对独立性，不受不正当干预。

3.全面性原则：风险管理覆盖贷款业务的各个环节，包括贷前、贷中、贷后，并渗透到各相关部门和岗位。

4.制衡性原则：建立健全岗位设置和职责分工，形成各环节、各岗位之间的相互制约机制。

5.持续性原则：风险管理是一个动态过程，需根据内外部环境变化持续优化和调整。

第二节风险管理组织架构

银行应建立清晰的贷款风险管理组织架构，明确董事会、高级管理层、风险管理部门、信贷审批部门、业务部门及其他相关部门在贷款风险管理中的职责与权限，确保责任到人，协同运作。

第三节风险政策与策略

银行应根据自身风险偏好、市场环境及监管要求，制定明确的贷款风险政策与策略。包括但不限于：行业投向政策、客户准入标准、授信额度管理、担保政策、利率定价策略等，并确保其得到有效执行和定期评审更新。

第二章贷前尽职调查与风险评估

第一节客户准入与尽职调查

1.客户身份识别与核实：严格执行客户身份识别制度，确保客户身份真实、合法。对企业客户，需核实其营业执照、公司章程、法定代表人信息等；对个人客户，需核实其身份信息、职业及收入状况等。

2.尽职调查要求：业务人员应深入了解客户的经营状况、财务状况、信用记录、还款意愿及贷款用途。调查内容应全面、客观、真实，避免形式主义。调查过程中获取的信息需有可靠来源和书面佐证。

3.贷款用途真实性核查：重点核实贷款用途的真实性与合规性，确保贷款资金流向符合国家产业政策和银行信贷政策，严禁流入限制性领域。

第二节财务分析与还款能力评估

1.财务报表分析：对客户提供的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）进行审慎分析，评估其盈利能力、偿债能力、营运能力和现金流状况。关注报表的真实性、完整性和异常波动。

2.非财务因素分析：结合客户所处行业发展趋势、市场竞争格局、管理团队素质、技术水平、上下游关系等非财务因素，综合判断其经营前景和潜在风险。

3.还款能力评估：基于财务分析和非财务因素分析，审慎评估客户未来的现金流量，判断其按期足额偿还贷款本息的能力。

第三节担保措施评估与落实

1.担保方式选择：根据客户信用状况、贷款金额、贷款期限等因素，合理选择担保方式，包括抵押、质押、保证等。优先选择权属清晰、价值稳定、易于变现的担保物。

2.担保物评估：对抵押、质押物进行客观、公正的价值评估，评估机构和评估方法应符合银行规定。评估价值需审慎，充分考虑市场波动和变现成本。

3.担保手续合法性：确保担保合同合法有效，抵（质）押登记手续完备，保证人具备相应担保能力并履行必要的内部决策程序。

第四节风险识别与量化分析

1.风险点识别：全面识别客户在信用、经营、财务、市场、操作等方面存在的潜在风险点。

2.信用评级：根据银行内部信用评级模型，对客户进行信用评级，作为授信决策、风险定价的重要依据。评级模型应定期验证和优化。

3.风险限额管理：根据客户信用评级、行业风险、区域风险等因素，设定客户及行业的授信限额，防范集中度风险。

第三章贷款审查与审批

第一节审查内容与标准

1.合规性审查：审查贷款业务是否符合国家法律法规、监管规定及银行内部信贷政策、制度流程。

2.完整性审查：审查尽职调查资料是否齐全、内容是否完整、逻辑是否清晰。

3.风险审查：重点审查客户还款能力、担保措施的有效性、贷款用途的合规性以及潜在风险点的控制措施是否得当。对调查报告中的数据、分析和结论进行独立判断和核实。

第二节审批流程与权限

1.审批流程：建立规范的贷款审批流程，明确各环节的职责和时限要求。贷款审批应遵循双人审查、集体审议（如贷审会）或有权审批人审批的原则。

2.审批权限：根据贷款金额、风险等级、担保方式等因素，划分不同层级审批人的审批权限，确保审批权与责任相匹配。严禁越权审批或化整为零规避审批。

3.审批决策：审批人应基于审查意见和自身判断，独立作出审批决策。决策过程应有明确记录。对未获批准的贷款，应说明理由。

第三节合同签订与放款审核

1.借款合同签订：贷款审批通过后，应与客户签订规范的借款合同及相关担保合同。合同条款应明确、具体，符合法律法规要求，充分保护银行权益。

2.放款前提条件审核：放款前，需审核所有审批条件是否已有效落实，担保手续是否已完备，合同是否已正式生效。

3.放款操作：严格按照合同约定和审批要求办