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固定资产清查工作通知及实施方案

一、通知

各部门、各单位：

为全面掌握公司固定资产的实际状况，夯实资产管理基础，提升资产使用效益，确保资产安全完整，根据公司年度工作部署及财务管理要求，经研究决定，将在全公司范围内组织开展固定资产清查工作。现将有关事项通知如下：

本次清查工作旨在通过全面、细致的盘点与核实，摸清固定资产的“家底”，做到账实相符、账卡相符、账账相符，为后续资产优化配置、规范管理及决策提供准确依据。各部门、各单位应高度重视，加强领导，精心组织，确保清查工作顺利进行并取得实效。

请各部门、各单位负责人指定专人负责本部门（单位）的固定资产清查具体工作，严格按照本方案规定的范围、内容、方法和时间要求，认真组织实施，确保清查数据真实、准确、完整。

二、实施方案

（一）清查目标

1.摸清家底：全面查清公司各类固定资产的数量、分布、使用状态、权属情况及价值构成，确保资产信息的真实性和准确性。

2.账实核对：对固定资产的账面记录与实物进行逐一核对，找出差异，分析原因，并按规定程序进行处理，实现账实、账卡、账账三相符。

3.规范管理：针对清查过程中发现的问题，查漏补缺，完善固定资产购置、验收、登记、领用、转移、报废等各环节的管理制度，堵塞管理漏洞。

4.提升效益：盘活存量资产，提高资产使用效率，为公司资源优化配置和经营决策提供支持。

（二）清查范围与内容

1.清查范围：

*凡公司拥有或控制的，单价在规定标准以上，使用年限超过一年，且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，均纳入本次清查范围。

*包括但不限于：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、仪器仪表、工具器具、家具用具等。

*盘查对象涵盖公司各部门、各分支机构及驻外机构所使用和管理的全部固定资产。

2.清查内容：

*资产基本信息：资产名称、规格型号、资产编号、购置日期、生产厂家、计量单位、数量、原值、累计折旧、净值等。

*资产现状：存放地点、使用部门、使用人、使用状况（在用、闲置、待修、待报废、已报废未处置等）、技术状态等。

*权属证明：购置合同、发票、验收单、产权证等相关原始凭证的完整性及有效性。

*其他：是否存在抵押、质押、出租、出借、封存等情况。

（三）清查方法与步骤

1.准备阶段

*组织准备：成立固定资产清查工作领导小组及工作小组，明确职责分工。各部门（单位）成立相应清查工作小组，指定负责人和联系人。

*方案学习与培训：组织清查人员学习本方案及相关资产管理知识，明确清查要求、方法和工作流程，确保清查工作统一规范。

*资料准备：财务部门提供截至清查基准日的固定资产明细账、台账等账务资料；资产管理部门提供固定资产卡片、标签等管理资料。

*工具准备：准备盘点表、标签、记号笔、相机等清查工具。

2.自查阶段

*账卡核对：各部门（单位）首先对本部门（单位）管理和使用的固定资产，依据财务部门提供的明细账和资产管理部门提供的资产卡片，进行逐笔核对，确保账卡信息一致。

*实地盘点：各部门（单位）清查小组按照“以账对物、以物核账”的原则，对本部门（单位）所有固定资产进行实地逐项盘点、核对。

*信息登记：对盘点结果详细记录于《固定资产盘点表》，注明资产的实际状况。对盘盈、盘亏、毁损、闲置、待报废等资产，需单独注明原因，并附相关证明材料。

*标签核对与粘贴：核对现有固定资产标签是否与实物、账卡信息一致，对缺失或信息不符的标签及时进行补充或更换。

3.复核与重点抽查阶段

*部门交叉复核：在自查基础上，可组织部门间进行交叉复核，或由清查工作小组进行重点抽查，确保自查数据的准确性。

*问题梳理：对自查和复核中发现的账实不符、信息不清、权属不明等问题进行梳理、汇总，并初步分析原因。

4.汇总与差异处理阶段

*数据汇总：各部门（单位）将《固定资产盘点表》及相关说明材料报送至公司清查工作小组。清查工作小组对各部门（单位）报送的数据进行汇总、整理。

*差异核实：清查工作小组会同财务部门、资产管理部门及相关业务部门，对汇总发现的盘盈、盘亏、毁损等差异情况进行逐项核实，查明原因。

*损益认定与报批：根据核实结果，按照国家及公司相关规定，对清查中发现的资产损益进行认定，并履行相应的审批程序。

5.总结与完善阶段

*工作总结：清查工作结束后，撰写固定资产清查工作总结报告，内容包括清查工作开展情况、清查结果、存在问题、原因分析、处理意见及改进建议等。

*账实调整：根据审批结果，财务部门及时进行账务处理，调整固定资产账面价值，确保账实相符。

*资料归档：将清查过程中形成的各类表格、报告、证明材料等整理归档，以备查阅。

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