2025年学历类自考专业(法律)税法-行政法学参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考专业(法律)税法-行政法学参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《税收征收管理法》规定，纳税人应当自领取营业执照之日起多少日内办理税务登记？

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

2、税收征管中的核心原则是？

A.合理性原则

B.程序正当性原则

C.可预期性原则

D.合法性原则

3、税务检查批准权限由哪个层级的税务机关行使？

A.乡级

B.县级

C.县以上

D.省级

4、税务强制执行的前提条件是？

A.纳税人未履行义务

B.经法院裁判确认

C.税务机关书面通知

D.税务稽查报告

5、下列不属于行政诉讼受案范围的是？

A.具体行政行为

B.抽象行政行为

C.行政许可

D.行政强制

6、税务行政处罚中“吊销许可证”属于哪种处罚类型？

A.警告

B.罚款

C.撤销

D.查封

7、下列属于限制财产权的行政强制措施的是？

A.拘留

B.罚款

C.查封

D.责令停产

8、税务行政处罚的时效期间通常是？

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

9、行政行为生效的主要形式要求是？

A.公开透明

B.书面形式

C.当事人同意

D.证据充分

10、税务代理人实施代理行为时必须？

A.签订口头协议

B.提交身份证明

C.取得税务机关许可

D.书面委托

11、根据《税收征收管理法》规定，税务机关进行税务检查时应当提前下达书面通知书的情形是（）

A.税务稽查案件需要保密

B.税务检查涉及关联企业

C.税务检查需现场查封扣押

D.税务检查事项需当事人配合

12、下列哪项属于税务行政处罚的种类？

A.税务强制措施

B.税务行政复议

C.税务行政处罚

D.行政赔偿

13、根据《行政处罚法》规定，行政机关在调查中发现违法行为轻微且没有明显危害后果的，应当()

A.从轻处罚

B.不予处罚

C.转为行政强制

D.拒不处罚

14、税务行政复议期间，作出原行政行为的行政机关()

A.必须停止执行

B.经复议机关决定可继续执行

C.可自行决定停止执行

D.不得停止执行

15、下列哪项不属于税务行政强制措施？

A.税收保全

B.税收强制执行

C.行政强制隔离

D.税务登记吊销

16、根据《行政程序法》规定，行政机关作出重大行政决策前应()

A.公开征求意见

B.听取专家意见

C.组织听证会

D.三选一

17、税务行政处罚的救济途径不包括()

A.行政复议

B.行政赔偿

C.行政诉讼

D.税务调解

18、根据《税收征管法》规定，纳税人的税务登记证有效期为()

A.3年

B.5年

C.10年

D.永久有效

19、下列哪项属于行政确认行为？

A.行政许可

B.行政强制

C.行政确认

D.行政审批

20、根据《行政强制法》规定，行政机关查封扣押期限最长不得超过()

A.30日

B.60日

C.90日

D.120日

21、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关进行税务检查的法定主体是？

A.税务机关

B.人民法院

C.检察院

D.税务代理机构

22、下列不属于消费税征税环节的是？

A.生产环节

B.进口环节

C.零售环节

D.生产环节和进口环节

23、根据《企业所得税法》，小微企业年应纳税所得额低于100万元时，实际税率是？

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%

24、下列属于行政处罚的是？

A.民事赔偿

B.行政强制措施

C.罚款

D.行政奖励

25、根据《行政强制法》，行政机关采取行政强制措施时，必须遵循的程序是？

A.事前告知

B.公开透明

C.事后救济

D.证据确凿

26、下列关于法律行为的表述错误的是？

A.需具备行为能力

B.意思表示真实

C.不违反法律强制性规定

D.以意思表示为要件

27、根据《增值税暂行条例》，下列货物适用13%增值税税率的是？

A.食用植物油

B.医疗器械

C.机械设备

D.金银首饰

28、税务行政处罚的救济途径不包括？

A.行政复议

B.行政赔偿

C.民事诉讼

D.申诉

29、根据《税收征管法》第88条，税务争议未经行政复议直接提起行政诉讼的，法院应？

A.裁定受理

B.裁定不予受理

C.裁定先复议后诉讼

D.裁定驳回起诉

30、行政赔偿范围不包括？

A.直接损失

B.间接损失

C.违法强制支出

D.损失赔偿金

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、税收征管中的税务检查程序主要包括哪些步骤？

A.税务人员出示检查证件并告知检查事由

B.被检查人自愿提供账簿资