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财税政策考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.税收的基本特征不包括（）

A.强制性B.无偿性C.灵活性D.固定性

答案：C

2.增值税的征税对象是（）

A.增值额B.销售额C.利润额D.所得额

答案：A

3.企业所得税的税率一般为（）

A.15%B.20%C.25%D.30%

答案：C

4.以下属于直接税的是（）

A.消费税B.关税C.个人所得税D.增值税

答案：C

5.政府转移性支出不包括（）

A.社会保障支出B.财政补贴C.捐赠支出D.基本建设支出

答案：D

6.财政收入的最主要形式是（）

A.税收收入B.国有资产收益C.国债收入D.收费收入

答案：A

7.税收制度的核心要素是（）

A.纳税人B.征税对象C.税率D.纳税环节

答案：C

8.以下不属于财政政策工具的是（）

A.税收B.政府预算C.利率D.国债

答案：C

9.税收负担转嫁的基本方式不包括（）

A.前转B.后转C.混转D.停转

答案：D

10.政府预算编制的原则不包括（）

A.完整性原则B.准确性原则C.保密性原则D.公开性原则

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.税收的职能有（）

A.财政职能B.经济职能C.监督职能D.分配职能

答案：ABC

2.以下属于流转税的有（）

A.增值税B.消费税C.关税D.房产税

答案：ABC

3.企业所得税的纳税人包括（）

A.国有企业B.集体企业C.私营企业D.个人独资企业

答案：ABC

4.财政支出按经济性质分类可分为（）

A.购买性支出B.转移性支出C.经常性支出D.资本性支出

答案：AB

5.政府预算的作用有（）

A.反映政府活动范围和方向B.调控宏观经济运行

C.促进社会公平D.实现民主政治

答案：ABCD

6.税收制度的构成要素主要有（）

A.纳税人B.征税对象C.税率D.纳税期限

答案：ABCD

7.财政政策的目标包括（）

A.经济增长B.物价稳定C.充分就业D.国际收支平衡

答案：ABCD

8.国债的功能有（）

A.弥补财政赤字B.筹集建设资金

C.调节货币供应量D.调控宏观经济

答案：ABCD

9.税收负担的影响因素有（）

A.经济发展水平B.国家职能范围

C.税收制度D.宏观经济政策

答案：ABCD

10.政府采购的原则包括（）

A.公开透明原则B.公平竞争原则

C.公正原则D.诚实信用原则

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共20分）

1.税收的无偿性是指国家征税后，税款归国家所有，不再直接归还给纳税人。（）

答案：√

2.增值税是价外税，消费税是价内税。（）

答案：√

3.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（）

答案：√

4.财政补贴属于购买性支出。（）

答案：×

5.政府预算是国家的基本财政收支计划。（）

答案：√

6.税率越高，税收收入一定越多。（）

答案：×

7.扩张性财政政策是通过增加财政收入或减少财政支出来抑制社会总需求。（）

答案：×

8.国债的发行主体是中央政府和地方政府。（）

答案：×

9.税收负担转嫁的最终结果是形成税负归宿。（）

答案：√

10.政府采购只能采用公开招标的方式。（）

答案：×

四、简答题（每题5分，共20分）

1.简述税收的作用。

答案：税收具有组织财政收入的作用，为国家运转提供资金；能调节经济，影响资源配置、产业结构等；还可监督经济活动，促进经济健康有序发展。

2.简述财政政策的类型。

答案：分为扩张性财政政策，通过减税、增支刺激总需求；紧缩性财政政策，增税、减支抑制总需求；中性财政政策，保持财政收支平衡，维持总需求稳定。

3.简述税收制度设计的原则。

答案：遵循公平原则，包括横向公平和纵向公平；效率原则，兼顾经济和行政效率；适度原则，税收规模合理；法治原则，依法征税、依法纳税。

4.简述政府预算的编制程序。

答案：一般先由部门或单位提出预算建议数，财政部门进行审核、汇总并综合平衡，形成预算草案，再经法定程序提交立法机关审议、批准，最终成为正式预算。

五、讨论题（每题