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小企业财务管理制度范本

为加强小企业财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

一、财务机构与会计人员

（一）财务部门设置及职责

公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门的主要职责包括：

1.贯彻执行国家有关财务、税收等方面的法律法规和政策，制定公司的财务管理制度和会计核算办法。

2.负责编制公司年度财务预算和决算，对预算的执行情况进行跟踪和分析。

3.组织公司的会计核算工作，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。

4.负责公司的资金管理，合理安排资金的筹集和使用，确保公司资金的安全和正常运转。

5.加强公司的成本管理和费用控制，降低公司的运营成本。

6.参与公司的重大投资决策和项目可行性研究，提供财务方面的分析和建议。

7.负责公司的税务申报和缴纳工作，与税务机关保持良好的沟通和合作。

8.定期对公司的财务状况和经营成果进行分析和评价，为公司管理层提供决策支持。

9.保管公司的财务档案，确保财务档案的安全和完整。

（二）会计人员的任职要求

1.持有会计从业资格证书，具备扎实的会计专业知识和技能。

2.具有良好的职业道德和敬业精神，工作认真负责，严谨细致。

3.熟悉国家有关财务、税收等方面的法律法规和政策，掌握会计核算和财务管理的基本方法和流程。

4.具备一定的沟通协调能力和团队合作精神，能够与公司内部各部门和外部相关机构进行有效的沟通和协作。

5.熟练掌握财务软件和办公软件的操作技能。

（三）会计人员的岗位职责

1.会计主管

-负责财务部门的日常管理工作，组织和指导会计人员开展工作。

-制定和完善公司的财务管理制度和会计核算办法，并监督执行。

-审核公司的财务报表和财务分析报告，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。

-参与公司的重大财务决策和项目可行性研究，提供专业的财务意见和建议。

-与公司内部各部门和外部相关机构保持良好的沟通和协调，维护公司的财务形象。

2.会计

-负责公司的会计核算工作，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。

-定期对公司的财务状况和经营成果进行分析和评价，为公司管理层提供决策支持。

-负责公司的税务申报和缴纳工作，确保公司税务合规。

-保管公司的财务档案，定期进行整理和归档。

-协助会计主管完成其他财务工作。

3.出纳

-负责公司的现金收付和银行结算业务，确保现金和银行存款的安全和准确。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

-保管公司的库存现金、有价证券和空白支票等重要物品。

-协助会计完成其他财务工作。

（四）会计人员的工作交接

1.会计人员因工作调动、离职等原因需要办理工作交接时，必须按照规定办理交接手续。

2.交接工作应当在监交人的监督下进行。一般会计人员办理交接手续，由会计主管监交；会计主管办理交接手续，由公司负责人监交。

3.交接人员应当将本人经管的会计工作、会计资料等全部移交给接替人员，并编制移交清册。移交清册应当包括移交的会计凭证、会计账簿、财务报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件等内容。

4.接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。交接完毕后，交接双方和监交人应当在移交清册上签名或盖章，并注明交接日期。

5.移交人员对所移交的会计资料的真实性、完整性承担法律责任。

二、财务预算管理

（一）预算编制的原则

1.以公司的战略目标为导向，结合公司的实际情况，合理确定预算目标。

2.坚持实事求是、科学合理的原则，确保预算的可行性和有效性。

3.实行全面预算管理，将公司的各项经营活动纳入预算范围。

4.遵循上下结合、分级编制、逐级汇总的原则，充分调动各部门和员工的积极性。

5.预算编制应当具有一定的弹性，以适应市场变化和公司经营活动的不确定性。

（二）预算编制的流程

1.下达预算编制通知：公司管理层根据公司的战略目标和经营计划，下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。

2.各部门编制预算草案：各部门根据预算编制通知的要求，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案，并报财务部门审核。

3.财务部门审核预算草案：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，提出审核意见，并与各部门进行沟通和协调，确保预算草案的合理性和可行性。

4.汇总编制公司预算草案：财务部门根据各部门的预算草案，汇总编制公司的预算草案，并报公司管理层审议。

5.公司管理层审议预算草案：公