2025年流动资产管管理制度4篇.docxVIP

2025年流动资产管管理制度4篇

目录

1.流动资产管管理制度包括哪些方面

2.流动资产管管理制度重要性

3.流动资产管管理制度方案

4.流动资产管管理制度4篇

流动资产管理是企业管理的核心组成部分，它涉及到企业日常运营中的现金、应收账款、存货、预付账款等短期投资。有效的流动资产管理能够确保企业的资金流动性，提高财务健康度，并为企业的战略决策提供有力支持。

包括哪些方面

1.现金管理：监控现金流入与流出，优化现金持有量，降低机会成本。

2.应收账款管理：控制信用政策，减少坏账风险，提高回款效率。

3.存货管理：优化库存水平，防止过度积压或短缺，降低存储成本。

4.预付账款管理：审慎预付，确保供应商的可靠性和交易的透明度。

5.短期投资管理：利用闲置资金进行低风险投资，提高资金回报率。

重要性

流动资产的高效管理对于企业至关重要，原因如下：

1.提升资金流动性：良好的流动资产周转率能确保企业在需要时迅速获取资金。

2.保障财务稳定：通过合理配置流动资产，企业可以抵御经济波动带来的风险。

3.促进利润增长：优化资产结构，降低资金成本，增加盈利空间。

4.支持战略决策：准确的流动资产数据有助于管理层制定长远发展规划。

方案

1.建立完善的流动资产报表：定期编制和分析流动资产报表，以便及时发现问题并采取措施。

2.制定严格的信用政策：明确客户信用标准，设定合理的账期，减少坏账损失。

3.实施库存优化策略：采用先进先出法，定期盘点，使用预测模型来控制库存水平。

4.强化预付账款监控：对预付款项进行定期审计，确保资金安全。

5.设立现金流量预算：预测未来现金流，为投资决策提供依据。

6.建立风险管理机制：识别流动资产的风险点，设立预警系统，提前应对潜在危机。

7.培训与教育：提升财务团队对流动资产管理的专业知识，确保执行效果。

通过以上措施，企业能够实现流动资产的有效管理，提高运营效率，为企业的持续发展奠定坚实基础。

流动资产管管理制度范文

第1篇物业公司财务流动资产管理制度

物业公司财务制度之流动资产管理

第一条流动资产主要包括现金、应收帐款和存货等。流动资产管理的目标是以最低的成本满足经营周转的需要。

第二条流动资金是指投放在流动资产上的资金,流动资金控制权属总经理,由财务经理掌握使用。

1、员工因公需要可允许领用适量现金,除此以外不得借款、领款。

2、员工报销费用须经所在部门负责人、费用主管部门负责人、主管财务的副总裁(或其授权人)、总经理(或其授权人)签字审核后方可报销。

3、对外部单位赞助费、资助费等社会性支出,由执行董事(或董事长)审批。

4、未按第1、2、3款规定办理的,出纳人员应拒绝支付。

第三条做好现金收支管理工作。

1、现金使用范围按国家有关部门法律法规规定执行。

2、出纳必须对每笔经济业务逐笔登记现金日记帐,每日对库存现金进行结帐、盘点,做到帐款相符,每月终了,现金日记帐与现金总帐科目的余额核对相符。

3、支付外单位的业务往来款项,现金支付限在1000元以内,无特殊情况不得突破,超过限额应以转帐方式支付。

4、库存金额最高限额为6000元,超过限额部分应及时交存银行。

5、不得坐支现金和以白条抵库。

6、不准出借帐户和以公司的名义为他人套取现金。

第四条有外币收支时,应分人民币现金、外币现金的币种设置帐户进行明细核算,加强对外币业务的管理。

第五条流动资金的使用实行计划管理,主要通过预算管理来实现,具体根据预算管理制度办理。

1、各部门需根据年度预算总额,分月填报月度用款计划,并于每月20日前把次月用款计划报财务管理部。

2、用款时由经办人填写用款申请单,经所在部门负责人、财务经理、总经理审批后,出纳人员方可付款。

3、对流动资金占用相关责任人应制订考核奖惩办法。

第六条应收款项包括应收帐款、其他应收款、应收票据等,公司根据《坏账及存货报损的处理规定》做好坏帐的确认工作,坏帐损失采用备抵法核算,坏帐准备金按应收款项期末余额4‰的比例提取。

第七条存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的物资,包括材料、低值易耗品等。

1、购入物资应办理入库手续,由仓库统一验收、管理。