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银行信贷风险管理工作手册

前言

信贷业务作为商业银行的核心业务与主要利润来源，其风险水平直接关系到银行的生存与发展，乃至整个金融体系的稳定。本手册旨在系统阐述银行信贷风险管理的基本原则、核心流程、关键环节及实用工具方法，为全行信贷从业人员提供一套清晰、规范、可操作的工作指引。

本手册的制定，立足于当前宏观经济金融形势与银行业监管要求，结合我行信贷业务实际与风险管理实践，强调风险与收益的平衡，注重全流程、全要素的风险管理理念。全体信贷从业人员应认真学习、深刻领会、严格执行本手册的各项规定，不断提升信贷风险管理能力，确保我行信贷业务持续、健康、稳健发展。

第一章信贷风险概述

1.1信贷风险的定义与内涵

信贷风险，是指在信贷业务活动中，由于借款人未能按照合同约定履行偿债义务，或由于各种不确定因素影响，导致银行信贷资产遭受损失的可能性。其内涵不仅包括借款人违约所造成的直接信用风险，还涵盖了市场风险、操作风险、流动性风险等在信贷业务环节中的具体体现。

1.2信贷风险的主要类别

1.信用风险：最核心的信贷风险，源于借款人或交易对手未能按期足额偿还本息的违约行为。

2.市场风险：由于利率、汇率、商品价格等市场因素变动，可能对信贷资产价值或借款人偿债能力产生不利影响的风险。

3.操作风险：由于不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，贯穿于信贷业务全流程。

4.合规风险：因信贷业务操作违反法律法规、监管规定、行业准则或内部规章制度而可能遭受处罚、声誉损失的风险。

1.3信贷风险管理的重要性

有效的信贷风险管理是银行实现稳健经营的前提。它有助于银行：

*保障信贷资产安全，减少不良资产损失；

*优化信贷资源配置，提高资金使用效益；

*提升核心竞争力，赢得市场信任；

*满足监管要求，实现可持续发展。

第二章信贷风险管理的基本原则与组织架构

2.1基本原则

1.审慎经营原则：以审慎的态度评估和承担风险，确保风险可控。

2.风险与收益平衡原则：在追求收益的同时，充分考虑风险成本，实现风险调整后收益最大化。

3.全面风险管理原则：将信贷风险纳入银行整体风险管理体系，覆盖所有客户、产品、部门和环节。

4.全程风险管理原则：对信贷业务的贷前、贷中、贷后各环节实施持续有效的风险管控。

5.责任追究原则：明确各岗位在信贷风险管理中的职责，建立健全责任追究机制。

2.2组织架构

1.董事会：是全行信贷风险管理的最高决策机构，负责审批信贷风险管理战略、政策和重要风险限额。

2.高级管理层：负责组织实施董事会批准的信贷风险管理战略和政策，制定具体的信贷管理制度和操作流程。

3.风险管理部门：作为信贷风险管理的牵头部门，负责信贷风险政策制度的拟定、风险识别与评估、风险监测与报告、风险计量模型的开发与应用等。

4.信贷审批部门：负责信贷业务的审查与审批，依据风险政策和审批标准独立作出审批决策。

5.信贷业务部门：是信贷风险的直接承担者和第一道防线，负责客户开发、尽职调查、贷后管理等。

6.内控合规部门：负责对信贷风险管理政策制度的执行情况进行监督检查，开展合规风险评估。

7.审计部门：负责对信贷风险管理体系的健全性、有效性进行独立审计。

8.分支机构：在总行统一政策框架下，负责辖内信贷业务的具体开展和风险管控。

第三章信贷业务全流程风险管理

3.1贷前管理

贷前管理是信贷风险管理的第一道关口，核心在于识别和评估潜在风险，确保将合格的客户和优质的业务引入银行。

3.1.1客户准入与评级

*客户选择：优先选择行业前景良好、经营管理规范、财务状况稳健、信用记录良好的客户。严格执行客户准入标准，对国家产业政策限制或禁止的行业、企业，不得介入。

*尽职调查：信贷业务人员必须对客户进行全面、深入、细致的尽职调查。调查内容包括但不限于：客户基本情况、经营状况、财务状况、信用状况、担保情况、借款用途、还款来源等。调查过程应坚持客观、独立、审慎的原则，确保信息的真实性、准确性和完整性。

*客户信用评级：根据客户的财务指标、非财务因素及信用记录等，采用内部评级模型对客户进行信用等级评定。评级结果作为客户准入、授信额度核定、利率定价、担保要求的重要依据。

3.1.2授信额度核定

*根据客户信用评级、经营规模、偿债能力、资金需求以及银行的风险承受能力，综合核定客户的最高授信额度。

*授信额度应与客户的实际需求和还款能力相匹配，避免过度授信。

*授信额度的核定需遵循“审慎、适度”原则，并履行规定的审批程序。

3.1.3贷款申请与受理

*客户提出贷款申请时，应提交完整的申请材料。信贷业务人员对申请材料的齐备性、合