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出纳岗位应聘自我评估测试题及答案

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.出纳人员最核心的职责是？

A.编制财务报表

B.管理库存现金

C.处理银行对账

D.分析财务数据

2.发现库存现金短缺时，出纳人员应首先采取的措施是？

A.立即向上级汇报

B.检查现金盘点记录

C.调整库存账目

D.查找可能的偷盗行为

3.下列哪项不属于出纳人员的合规操作？

A.定期核对银行存款日记账与银行对账单

B.将现金存取凭证与实际现金核对

C.个人账户用于存放公司资金

D.签发支票时确保金额与申请一致

4.企业采用银行承兑汇票时，出纳人员的主要工作包括？

A.审核汇票申请的合规性

B.办理汇票的签发与交付

C.跟踪汇票的兑付状态

D.以上都是

5.出纳人员发现支票丢失后，正确的处理方式是？

A.立即挂失并联系银行

B.等待上级批准后再处理

C.尝试通过内部系统查找

D.更换新的支票并补办手续

6.企业每日核对现金时，应遵循的原则是？

A.仅核对金额，忽略数量

B.仅核对数量，忽略金额

C.同时核对金额与数量，确保一致

D.由非出纳人员复核

7.出纳人员需要保管的重要文件包括？

A.银行对账单

B.现金盘点表

C.支票存根

D.以上都是

8.在处理电子支付时，出纳人员应确保？

A.交易金额与审批单一致

B.收付款凭证及时归档

C.账户余额每日更新

D.以上都是

9.企业采用备用金制度时，出纳人员需注意？

A.备用金的使用范围需符合规定

B.定期核对备用金借还款记录

C.备用金账户不得用于大额支付

D.以上都是

10.出纳人员需定期向哪些部门提供财务信息？

A.财务部

B.会计部

C.管理层

D.以上都是

二、多选题（共5题，每题3分，合计15分）

1.出纳人员需具备的职业道德包括？

A.诚实守信

B.责任心强

C.保守商业秘密

D.熟悉财务法规

2.现金管理中，出纳人员需防范的风险有？

A.现金短缺

B.现金被盗

C.虚假报销

D.非法挪用

3.企业采用支票管理时，出纳人员需执行的操作包括？

A.签发支票前审核申请单

B.支票存根及时归档

C.定期检查支票使用情况

D.支票金额不得涂改

4.电子支付方式中，出纳人员需关注的内容有？

A.对公账户资金安全

B.支付指令的合规性

C.交易记录的完整性

D.非法诈骗的防范

5.出纳人员在处理银行对账时需注意？

A.未达账项需及时调整

B.银行手续费需核对

C.长期未用账户需清理

D.对账单需妥善保管

三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）

1.出纳人员可以兼任会计档案的保管工作。

2.企业库存现金限额由出纳人员自行决定。

3.支票遗失后，应及时向银行申请挂失。

4.出纳人员需每日核对现金余额，无需记录明细。

5.电子支付可以完全替代现金管理。

6.出纳人员需对备用金的使用进行监督。

7.银行对账单需与银行存款日记账逐笔核对。

8.出纳人员可以个人名义保管公司大额现金。

9.支票签发时，金额大小写必须一致。

10.出纳人员需定期向税务部门提供资金流水。

四、简答题（共3题，每题5分，合计15分）

1.简述出纳人员在现金管理中的主要职责。

2.出纳人员如何防范支票丢失或被盗的风险？

3.简述出纳人员处理银行对账的基本流程。

五、案例分析题（共2题，每题10分，合计20分）

1.案例：某企业出纳人员发现银行对账单显示一笔未达账项，金额为5万元，经核查是供应商提前回款但未及时入账。出纳人员应如何处理？

2.案例：某企业采用备用金制度，出纳人员发现某部门超额使用备用金且报销单据不合规。出纳人员应如何应对？

答案及解析

一、单选题答案及解析

1.B

-解析：出纳人员的核心职责是管理现金，包括收付、保管、核对等，编制报表、分析数据属于会计职责。

2.B

-解析：发现现金短缺时，应先检查盘点记录，确认是否人为错误或盗窃，再向上级汇报。

3.C

-解析：出纳人员不得以个人账户存放公司资金，这是违规行为。

4.D

-解析：出纳需审核汇票合规性、办理签发交付、跟踪兑付状态，三者均需负责。

5.A

-解析：支票丢失后应立即挂失，防止被他人冒用。

6.C

-解析：现金核对需同时核对金额与数量，确保账实相符。

7.D

-解析：银行对账单、现金盘点表、支票存根均需保管。

8.D

-解析：电子支付需确保金额、凭证、余额均正确。

9.D

-解析：备用金使用需合规、借还款需记录、账户不得用于大额支付。

10.D

-解析：出纳需向财务部、会计部、管理层提供信息。