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典当行财务管理制度

第一章总则

第一条为了加强典当行财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国企业财务会计报告条例》、《企业财务会计报告编制基础规范》等有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于在我国境内依法设立，并取得营业执照的典当行。

第三条典当行财务管理的基本原则：

（一）依法合规原则：典当行必须严格遵守国家法律法规，执行国家统一的财务会计制度。

（二）真实准确原则：典当行应当真实、准确、完整地记录和反映财务状况，保证财务会计信息的真实性。

（三）效益最大化原则：典当行应合理使用资金，提高资金使用效率，实现经济效益最大化。

（四）内部控制原则：典当行应建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。

第四条典当行财务管理的主要任务：

（一）制定合理的财务预算和财务计划，有效控制成本费用。

（二）建立健全财务会计制度，保证财务会计信息的真实、准确、完整。

（三）加强资金管理，提高资金使用效率。

（四）定期进行财务分析，为经营管理提供决策依据。

（五）严格遵守税收法规，及时足额缴纳税款。

第二章财务组织与管理

第五条典当行应当设立财务部，财务部是典当行财务管理的主要部门，负责全行的财务管理工作。

第六条财务部的主要职责：

（一）制定和实施财务预算和财务计划。

（二）编制财务会计报告，及时向管理层提供财务分析报告。

（三）管理典当行的资金，包括筹集、使用、调配和监督资金。

（四）制定和实施成本控制策略，降低成本费用。

（五）税务筹划，确保典当行合法合规缴纳税款。

（六）建立健全内部财务控制制度，防范财务风险。

（七）完成管理层交办的其他财务相关工作。

第七条典当行应当设立财务会计岗位，负责日常的财务会计工作。财务会计岗位的设置应当符合国家法律法规和财务会计制度的要求。

第三章财务报告与信息披露

第八条典当行应当依照国家法律法规和财务会计制度的要求，编制财务会计报告。

第九条财务会计报告应当真实、准确、完整地反映典当行的财务状况、经营成果和现金流量。

第十条典当行应当建立健全财务信息披露制度，及时向管理层、股东和社会公众披露财务信息。

第四章资金管理

第十一条典当行应当加强资金管理，确保资金的安全、流动、收益和合规。

第十二条典当行应当根据经营需要，合理安排资金的使用和调配。

第十三条典当行应当建立健全资金审批制度，明确资金使用的审批权限和程序。

第十四条典当行应当加强银行账户管理，严格按照国家法律法规和银行的要求开立、使用和管理银行账户。

第五章成本费用管理

第十五条典当行应当制定成本费用控制策略，降低成本费用，提高经济效益。

第十六条典当行应当建立健全成本费用审批制度，明确成本费用的审批权限和程序。

第十七条典当行应当加强对成本费用的核算和监督，确保成本费用的真实、准确、完整。

第六章税务管理

第十八条典当行应当严格遵守国家税收法律法规，及时足额缴纳税款。

第十九条典当行应当建立健全税务申报和缴纳制度，明确税务申报和缴纳的程序和责任。

第二十条典当行应当聘请具有专业素质的税务顾问，为典当行提供税务咨询服务。

第七章内部控制与审计

第二十一条典当行应当建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第二十二条典当行应当定期进行内部审计，评估内部控制制度的有效性和合规性。

第二十三条典当行应当定期进行外部审计，评估财务报告的真实性和准确性。

第八章附则

第二十四条本制度自颁布之日起实施。

第二十五条本制度的解释权归典当行管理层。