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合同审核管理制度

一、总则

（一）目的与依据

为规范公司合同管理，确保合同的合法性、严谨性与可行性，有效防范合同风险，保障公司合法权益，提高合同履约效率，依据国家相关法律法规及公司实际经营情况，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司对外签订、履行的各类合同、协议、备忘录以及其他具有法律约束力的文件（以下统称“合同”）的审核管理活动。公司各部门、各分支机构在合同签订前，均须遵照本制度执行合同审核流程。

（三）基本原则

1.合法合规原则：合同内容及签订流程必须符合国家法律法规、行业规范及公司内部规章制度。

2.风险控制原则：以识别、评估和控制合同风险为核心，确保公司在合同关系中的权益得到最大程度保障。

3.效益最大化原则：在合法合规和风险可控的前提下，兼顾合同的商业效益，促进业务目标的实现。

4.权责对等原则：明确各部门在合同审核中的职责与权限，确保审核工作高效、有序进行。

二、合同审核组织与职责

（一）审核部门及职责

公司合同审核工作实行分级审核、专业把关的原则，涉及以下主要部门：

1.业务部门：作为合同的发起部门和主要责任部门，负责合同的初步拟定、业务需求的真实性与必要性审核、合作方背景调查、合同主要商业条款（如标的、数量、质量、价格、履行期限、交付方式等）的谈判与确定，并对合同的业务可行性负责。

2.法务部门/合同管理部门：作为合同审核的专业部门，负责对合同的合法性、合规性、条款完整性、权利义务对等性、违约责任明确性、争议解决方式等进行法律层面的审核，并提供专业的法律意见；负责合同标准文本的制定、修订与推广；对合同审核流程进行监督与指导。

3.财务部门：负责对合同中的付款方式、金额、税务处理、发票开具、资金预算、成本效益等财务相关条款进行审核，确保符合公司财务管理制度和相关财税法规。

4.其他相关部门：根据合同性质及内容，涉及技术、质量、人力资源、采购、销售等其他专业领域的，应由相应专业部门对合同中涉及本部门职责的条款进行审核并提出意见。

（二）审核人员职责

参与合同审核的各部门人员应本着高度负责的态度，认真履行审核职责，对其审核意见的准确性和合规性负责。审核人员应具备相应的专业知识和业务能力，熟悉相关法律法规及公司制度。

三、合同审核流程

（一）合同发起与起草

业务部门根据业务需求发起合同立项，负责与合作方进行初步洽谈，并根据洽谈结果或公司标准合同文本起草合同草案。如无标准文本，应参照类似合同或咨询法务部门后起草。

（二）部门内部审核

合同草案完成后，由业务部门负责人对合同的业务需求、商业条款、合作方资质等进行初步审核，签署意见后，提交至下一审核环节。

（三）流转审核

业务部门将经内部审核通过的合同草案（含相关附件及背景资料），通过公司指定的合同管理系统或书面流转单，依次提交给法务部门、财务部门及其他相关专业部门进行审核。各审核部门应在规定时限内完成审核。

（四）审核意见汇总与反馈

法务部门或指定的合同管理牵头部门负责汇总各审核部门的意见，并将审核意见反馈给业务部门。业务部门应根据审核意见与合作方进行沟通，对合同草案进行修改完善。

（五）二次审核

若合同草案经修改后涉及重大条款变更或多个审核部门提出的核心意见，应重新提交相关审核部门进行二次审核，直至各审核部门均无异议或达成一致修改意见。

（六）审批与签署

合同草案经所有相关部门审核通过后，按照公司规定的审批权限，报请相应层级的领导审批。审批通过后，由公司法定代表人或其授权委托人签署，并加盖公司合同专用章。

（七）合同归档

合同签署完成后，业务部门应将合同正本及相关审核、审批文件及时提交至公司档案管理部门或指定的合同管理部门进行归档保存，并将副本抄送相关部门。

四、合同审核内容与标准

（一）主体资格审核

1.合作方是否为依法设立并有效存续的法人、其他组织或具有完全民事行为能力的自然人；

2.合作方的营业执照、资质证书、授权委托书等证明文件是否真实、有效、齐全；

3.合作方的履约能力、商业信誉、财务状况等是否良好。

（二）合同内容合法性审核

1.合同标的是否合法，是否属于国家禁止或限制交易的范围；

2.合同条款是否符合《民法典》等相关法律法规的规定，不存在法律禁止性内容；

3.合同约定的权利义务是否明确、对等，不存在显失公平的条款；

4.违约责任的约定是否明确、合理，具有可操作性；

5.争议解决方式的约定是否明确，选择的仲裁机构或管辖法院是否符合法律规定。

（三）业务条款审核

1.合同标的的数量、质量、规格、型号等是否明确具体，符合业务需求；

2.价款或报酬的确定方式、金额、支付期限、支付方式等是否明确、合理；

3.履行期限、地点、方式等是否明确可行；

4.验收标准、方法、期限是否明确；