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房产税费试题及答案

一、单选题（每题1分，共10分）

1.下列哪种税费是在房屋交易时由买方承担的？（）

A.印花税

B.契税

C.营业税

D.土地增值税

【答案】B

【解析】契税是在房屋交易时由买方承担的税费。

2.个人销售自用5年以上且是家庭唯一生活用房，免征哪种税费？（）

A.印花税

B.契税

C.营业税

D.个人所得税

【答案】C

【解析】个人销售自用5年以上且是家庭唯一生活用房，免征营业税。

3.房屋买卖过程中，哪种税费是按照房屋的成交价格计征的？（）

A.印花税

B.契税

C.营业税

D.个人所得税

【答案】B

【解析】契税是按照房屋的成交价格计征的。

4.企业销售房地产时，应缴纳哪种税费？（）

A.印花税

B.契税

C.营业税

D.个人所得税

【答案】C

【解析】企业销售房地产时，应缴纳营业税。

5.印花税的税率是多少？（）

A.1%

B.0.5%

C.3%

D.5%

【答案】B

【解析】印花税的税率是0.5%。

6.契税的税率是多少？（）

A.1%

B.3%

C.5%

D.10%

【答案】B

【解析】契税的税率是3%。

7.营业税的税率是多少？（）

A.1%

B.3%

C.5%

D.10%

【答案】C

【解析】营业税的税率是5%。

8.个人所得税在房屋交易中的税率是多少？（）

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

【答案】A

【解析】个人所得税在房屋交易中的税率是20%。

9.哪种税费是在房屋交易完成后，由买卖双方共同承担的？（）

A.印花税

B.契税

C.营业税

D.个人所得税

【答案】A

【解析】印花税是在房屋交易完成后，由买卖双方共同承担的。

10.哪种税费是按照房屋的评估价格计征的？（）

A.印花税

B.契税

C.营业税

D.个人所得税

【答案】D

【解析】个人所得税是按照房屋的评估价格计征的。

二、多选题（每题4分，共20分）

1.以下哪些属于房产交易中的税费？（）

A.印花税

B.契税

C.营业税

D.个人所得税

E.土地增值税

【答案】A、B、C、D、E

【解析】房产交易中的税费包括印花税、契税、营业税、个人所得税和土地增值税。

2.以下哪些情况下可以免征契税？（）

A.个人购买自用住房

B.企业购买办公用房

C.个人购买第二套住房

D.个人购买自用5年以上且是家庭唯一生活用房

E.企业购买仓库

【答案】D

【解析】个人购买自用5年以上且是家庭唯一生活用房可以免征契税。

3.以下哪些情况下需要缴纳营业税？（）

A.个人销售自用住房

B.企业销售房地产

C.个人购买自用住房

D.企业购买办公用房

E.个人销售第二套住房

【答案】B

【解析】企业销售房地产需要缴纳营业税。

4.以下哪些税费是按照房屋的成交价格计征的？（）

A.印花税

B.契税

C.营业税

D.个人所得税

E.土地增值税

【答案】B、C

【解析】契税和营业税是按照房屋的成交价格计征的。

5.以下哪些税费是由买方承担的？（）

A.印花税

B.契税

C.营业税

D.个人所得税

E.土地增值税

【答案】B

【解析】契税是由买方承担的。

三、填空题（每题2分，共16分）

1.房屋交易过程中，买卖双方需要缴纳的税费包括______、______和______。

【答案】印花税；契税；营业税

2.个人销售自用5年以上且是家庭唯一生活用房，免征______。

【答案】营业税

3.印花税的税率是______。

【答案】0.5%

4.契税的税率是______。

【答案】3%

5.营业税的税率是______。

【答案】5%

6.个人所得税在房屋交易中的税率是______。

【答案】20%

7.印花税是在房屋交易完成后，由______共同承担的。

【答案】买卖双方

8.个人所得税是按照房屋的______计征的。

【答案】评估价格

四、判断题（每题2分，共20分）

1.个人购买自用住房可以免征契税。（）

【答案】（×）

【解析】个人购买自用住房可以享受契税优惠，但并非完全免征。

2.企业销售房地产需要缴纳营业税。（）

【答案】（√）

【解析】企业销售房地产需要缴纳营业税。

3.印花税的税率是1%。（）

【答案】（×）

【解析】印花税的税率是0.5%。

4.契税的税率是5%。（）

【答案】（×）

【解析】契税的税率是3%。

5.营业税的税率是3%。（）

【答案】（×）

【解析】营业税的税率是5%。

6.个人所得税在房屋交易中的税率是30%。（）

【答案】（×）

【解析】个人所得税在房屋交易中的税率是20%。

7.印花税是在房屋交易完成后，由买方承担的。（）

【答案】（×）

【解析】印花税是在房屋交易完成后，由买卖双方共同承担的。

8.个人所得税是按照房屋的成交价格计征的。（）

【答案】（×）

【解析】个人所得税是按照房屋的评估价格计征的。

9.个人购买第