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公司财务管理制度及流程模板

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司财务管理行为，加强财务监督与控制，确保公司资金安全、完整，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度旨在为公司各项财务活动提供明确指引，保障公司经营活动的顺利进行和战略目标的实现。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的所有财务活动。公司控股子公司可参照执行，或根据自身情况另行制定，但须报公司财务部门备案。

第三条基本原则

公司财务管理遵循以下基本原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规、会计准则及相关制度。

（二）审慎性原则：财务决策与操作应保持谨慎，有效防范和控制财务风险。

（三）效益性原则：力求以合理的成本获取最佳的经济效益，提高资源配置效率。

（四）统一性原则：公司财务实行统一领导、分级管理的体制，确保财务政策的一致性和执行的有效性。

（五）内控牵制原则：建立健全内部控制体系，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

第二章组织机构与职责

第四条财务部门设置

公司设立独立的财务部门，作为财务管理的职能机构。财务部门在公司总经理的领导下开展工作，并接受公司董事会及上级财务主管部门的指导与监督。

第五条财务负责人职责

财务负责人（如财务总监或财务部经理）是公司财务管理的主要负责人，其职责包括：

（一）组织制定和完善公司财务管理制度、流程，并监督执行。

（二）组织编制公司年度财务预算、决算，并监督预算执行。

（三）参与公司重大经营决策，提供财务方面的专业意见。

（四）负责公司资金的筹集、调配与管理，确保资金安全与正常周转。

（五）审核公司重要财务报表，保证会计信息的真实、准确、完整。

（六）协调财务部门与公司其他部门及外部相关机构的关系。

第六条财务部门内部岗位职责

财务部门应根据业务需要设置合理的岗位，如会计核算岗、资金管理岗、预算管理岗、税务管理岗、财务分析岗等。各岗位人员应明确职责权限，严格遵守岗位职责说明书的要求。关键岗位人员应具备相应的专业资质和从业经验。

第三章财务管理制度

第七条资金管理

（一）现金管理：严格执行国家《现金管理暂行条例》，控制库存现金限额，严禁白条抵库、挪用现金。出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

（二）银行存款管理：公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人及总经理批准。定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。大额资金支付须履行严格的审批程序。

（三）票据管理：支票、汇票、本票等银行票据由专人保管，建立领用登记制度。严禁签发空头支票和远期支票。

（四）资金预算：建立资金预算管理制度，对公司未来一定时期内的资金流入、流出进行预测和安排，确保资金供需平衡。

第八条费用报销管理

（一）报销原则：费用报销应遵循真实性、合法性、合规性原则，必须取得合法、有效的原始凭证。

（二）报销范围与标准：公司对各项费用（如差旅费、业务招待费、办公费、交通费等）制定明确的报销范围和标准，超范围、超标准的费用原则上不予报销，特殊情况需总经理特批。

（三）报销流程：经办人填写报销单，附上原始凭证，经部门负责人审核、财务部门复核（审核票据合规性、金额准确性）、按审批权限逐级报批后，方可办理付款。

第九条采购与付款管理

（一）采购申请：公司各项物资采购和服务采购应事先提出采购申请，明确采购物品名称、规格、数量、预算金额、用途等，按审批权限报批。

（二）供应商选择与合同管理：重要采购应通过比价、询价或招标等方式选择合格供应商，并签订书面采购合同。合同签订前须经财务部门、法务部门（如有）审核。

（三）入库与验收：采购物资到货后，由仓库或使用部门进行验收，核对数量、质量，办理入库手续。

（四）付款审批：财务部门根据审批后的采购合同、验收单、合法发票等凭证，按约定付款方式和期限办理付款。

第十条资产管理

（一）固定资产管理：建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、登记、领用、转移、盘点、维护、报废等环节进行全过程管理。定期进行固定资产盘点，确保账实相符。

（二）存货管理：建立存货入库、出库、保管制度，定期进行存货盘点，采用适当的计价方法核算存货成本，确保存货安全、防止积压。

（三）无形资产及其它资产管理：参照固定资产管理要求，对无形资产、长期投资等进行规范管理。

第十一条成本与预算管理

（一）预算编制：公司实行全面预算管理，每年末组织编制下一年度财务预算，包括经营预算、资本预算和财务预算。预算编制应基于公司战略目标和经营计划，采用自上而下、自下而上相结合的方式。

（二）预算执行与控制：各部门严格执行预算，财务部门对预算执行情况进行日常监控和分析，及时反馈预算差异。

（三）预算调整：因市场变化或不可预见因素导致预算需要调