9第9章 商业银行资产负债管理.pptVIP

*商业银行管理（第二版）程婵娟李逸飞主编普通高等教育“十三五”金融学专业规划教材西安交通大学“十三五”规划教材*第9章商业银行资产负债管理9.1商业银行资产负债管理概述9.2商业银行利率风险管理9.3商业银行流动性管理*9.1商业银行资产负债管理概述9.1.1商业银行资产负债管理的概念及演变9.1.2商业银行资产负债管理的范围和方法9.1.3商业银行资产负债管理中的账户划分9.1.4商业银行资产负债管理的原则及组织*9.1.1商业银行资产负债管理的概念及演变1.商业银行资产负债管理的概念资产负债管理（AssetandLiabilityManagement，ALM）的含义有广义与狭义之分，狭义的资产负债管理主要是指在利率波动的环境中，通过改变利率敏感性资金的配置，或者调整总体资产和负债的持久期来实现商业银行的管理目标，因此狭义的资产负债管理实质上就是银行账户利率风险管理。广义的资产负债管理是指金融机构按一定的策略进行资金配置来实现流动性、安全性和盈利性的目标组合。本书采用更广义的资产负债管理定义。*2.商业银行资产负债管理的演变1）商业银行资产负债管理理论演变（1）资产管理理论。（2）负债管理理论。（3）资产负债综合管理理论。（4）资产负债外管理理论。2）商业银行资产负债管理内容的演变*9.1.2商业银行资产负债管理的范围和方法1.商业银行资产负债管理的范围目前商业银行的资产负债管理已发展成为以预算计划、内部资金定价等为工具，以利率风险、流动性风险、汇率风险以及资本管理等为核心的管理体系。资产负债管理的具体内容主要包括：（1）资产负债总量与结构安排；（2）利率风险管理与利率定价；（3）流动性管理；（4）汇率风险管理；（5）内部资金转移定价；（6）资本管理与配置。*2.商业银行资产负债管理的方法1）资金汇集法。2）资金转换法3）线性规划法4）储备头寸管理方法5）全面负债管理方法6）资产负债综合管理方法*9.1.3商业银行资产负债管理中的账户划分为了精细化管理资产负债业务面临的风险，银行通常将其持有的金融工具划分至交易账户（tradingbook）和银行账户（bankingbook），这种划分遵循的原则是以风险管理和监管要求为准，与会计准则对金融资产和负债的分类标准和口径略有不同。*1.交易账户交易账户包括为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品的头寸。2.银行账户与交易账户相对应，银行的其他业务均归入银行账户，例如银行向企业及个人客户发放的贷款、债券投资等业务。银行账户中的项目不需要盯市计价。交易账户与银行账户划分的标准制定后，一般不会轻易变动，金融工具在交易账户与银行账户之间的划转与调整需要遵循严格的标准。。*9.1.4商业银行资产负债管理的原则及组织1.商业银行资产负债管理的原则（1）规模对称原则。（2）结构对称原则。（3）偿还期对称原则。（4）目标互补原则。（5）资产分散化原则。*2.商业银行资产负债管理的组织架构股东大会股东大会董事会高级管理层董事会战略发展委员会人事薪酬委员会风险管理委员会稽核委员会采购评审委员会内部控制委员会授信评审委员会资产负债管理委员会产品与营销部门产品与营销部门产品与营销部门产品与营销部门产品与营销部门产品与营销部门*9.2商业银行利率风险管理9.2.1银行利率风险及管理的概念9.2.2缺口分析法9.2.3利率风险管理的久期分析法9.2.4利率风险管理的情景分析法9.2.5利率风险控制*9.2.1银行利率风险及管理的概念1.银行利率风险的概念银行利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行整体收益和经济价值遭受损失的风险，主要包括重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险等四类风险，其中重新定价风险是最基本的管理对象。*2.银行利率风险管理的概念银行利率风险管理是指对利率风险进行识别、计量、监测、分析和控制的过程。银行利率风险管理目标是在银行整体业务发展战略和风险偏好下，通过实施有效的管理，将利率变动对银行整体收益和经济价值的不利影响控制在可承受的范围之内，使银行实现可持续的收益增长。银行账户利率风险计量与分析（例如，利率变