做账实操-单位险金清算账务处理 SOP.doc

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会计实操文库

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做账实操-单位险金清算账务处理SOP

单位险金清算指社保（养老、医疗、失业等）、住房公积金的清算，核心按“清算类型（多缴退款/少缴补缴/离职清算）—核对数据—账务调整”流程，确保险金结算与成本费用核算一致。

（一）前期准备：资料归集与清算判定

核心资料收集

社保/公积金清算通知书、缴费明细台账、银行缴费回单；

退款凭证（多缴时）、补缴通知单（少缴时）、离职人员社保停缴证明；

职工薪酬明细表、险金计提与实际缴纳差异表。

清算判定标准

多缴清算：实际缴纳金额＞应缴金额，需收到社保/公积金中心退款；

少缴清算：实际缴纳金额

ERP应用资格证持证人

从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。

领域认证该用户于2022年11月12日上传了ERP应用资格证

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