文书模板-财务付款制度.docx

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文书模板-[单位名称]财务付款管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范[单位名称]（以下简称“本单位”）财务付款行为，加强资金管理，保障资金安全，提高资金使用效率，明确各部门及人员在付款流程中的职责权限，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规及本单位实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于本单位所有货币资金的支付业务，包括但不限于采购货款、劳务费用、固定资产购置、费用报销、借款还款、税费缴纳、投资款支付、往来款项结算等。本单位下属分公司、子公司及控股单位可参照本制度执行，或根据自身情况制定细则并报本单位财务部门备案。

第三条核心原则

合规性原则：付款业务必须符合国家法律法规、财经纪律及本单位内部规章制度，所有付款凭证真实、合法、完整。

预算控制原则：付款需以经批准的年度预算、季度预算或专项预算为依据，无预算或超预算的付款业务需按预算调整流程报批后办理。

权责分离原则：付款申请、审批、复核、执行等岗位需明确分工、相互分离、相互监督，严禁一人包办付款全流程。

安全高效原则：在保障资金安全的前提下，优化付款流程，提高付款效率，满足业务正常开展需求。

第二章职责分工

第四条申请部门职责

根据业务需求提交真实、完整的付款申请，明确付款金额、付款对象、付款用途、付款时间等核心信息。

提供与付款相关的佐证材料，如采购合同、验收单、发票、费用报销单、付款依据说明等，并对材料的真实性、合法性、关联性负责。

配合财务部门对付款申请及佐证材料进行审核，及时补充相关资料，跟进付款进度。

第五条财务部门职责

负责付款业务的审核工作，包括审核付款申请的合规性、佐证材料的完整性、票据的真实性与有效性、付款金额的准确性等。

依据经批准的付款申请办理付款手续，选择合适的付款方式，确保资金支付安全、准确、及时。

建立健全付款台账，及时登记资金支付信息，定期与银行对账单核对，确保账实相符。

对付款业务进行会计核算，准确记录相关账务，保管付款凭证及相关资料。

监督付款制度的执行情况，发现违规付款行为及时制止并向单位负责人报告。

第六条审批人员职责

审批人员需在授权范围内履行审批职责，严格审核付款申请的合理性、必要性及合规性。

对审批过程中发现的疑问，应要求申请部门或财务部门予以说明，未明确的付款申请不得审批。

对超越自身审批权限的付款业务，需按规定上报上级审批，严禁越权审批。

第七条付款执行人员职责

严格依据经最终审批通过的付款指令办理资金支付，不得擅自变更付款金额、付款对象、付款方式等。

付款过程中如遇异常情况（如银行账户余额不足、付款信息有误等），应立即停止付款并及时向财务部门负责人报告。

付款完成后，及时将付款凭证反馈给财务核算人员，确保账务处理及时准确。

第三章付款申请与审批流程

第八条付款申请前提条件

付款业务已纳入本单位预算管理，或经预算调整流程批准（无预算紧急付款需按特殊流程报批）。

业务真实发生，且符合本单位业务管理规定，如采购业务已完成验收、费用支出已实际发生等。

付款佐证材料齐全、规范，符合财务审核要求，如发票已认证（增值税专用发票）、合同已履行审批流程等。

第九条付款申请提交

申请部门需指定专人填写《付款申请表》（格式见附件1），详细列明付款申请人、申请部门、付款日期、付款对象（名称、开户行、账号）、付款金额（大小写一致）、付款用途、预算依据、佐证材料清单等信息，并由申请部门负责人签字确认后，连同相关佐证材料一并提交至财务部门。

第十条财务部门审核

初审：财务审核岗对《付款申请表》及佐证材料进行初步审核，重点核查材料是否齐全、发票信息是否与合同一致、金额计算是否准确等，对不符合要求的申请，退回申请部门并说明理由。

复审：财务部门负责人对初审通过的付款申请进行复审，审核付款业务的合规性、预算执行情况、付款风险等，提出复审意见。

第十一条分级审批

根据付款金额及业务类型，实行分级审批制度，具体审批权限如下（可根据单位实际调整）：

单笔付款金额在[X]元（含）以下的，由申请部门负责人、财务部门负责人审批。

单笔付款金额在[X]元至[Y]元（含）的，由申请部门负责人、财务部门负责人、分管单位负责人审批。

单笔付款金额在[Y]元以上的，由申请部门负责人、财务部门负责人、分管单位负责人、单位主要负责人审批。

特殊业务付款（如投资款、大额借款、应急付款等），无论金额大小，均需报单位主要负责人及相关决策机构（如董事会、股东会）审批。

第十二条付款指令下达

经最终审批通过的付款申请，由财务部门负责人签发付款指令，明确付款金额、付款对象、付款方式、付款时间等信息，传递至付款执行岗。

第四章各类付款业务具体规定

第十三条采购货款付款

采购货