2025年南昌国企出纳面试题库及答案.docVIP

2025年南昌国企出纳面试题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员最重要的职责是（）。

A.编制财务报表

B.管理会计档案

C.办理现金收付

D.进行财务分析

答案：C

2.在出纳工作中，以下哪项操作是不符合内部控制要求的？（）

A.现金收入当日存入银行

B.定期盘点库存现金

C.出纳人员兼任会计档案保管工作

D.票据签发与审核分离

答案：C

3.企业出纳人员接到银行对账单时，首先应该做的是（）。

A.直接将银行对账单与库存现金核对

B.将银行对账单与银行存款日记账核对

C.将银行对账单与银行存款余额调节表核对

D.将银行对账单与总分类账核对

答案：B

4.出纳人员在办理现金支付业务时，必须严格遵循的原则是（）。

A.先付款后审批

B.先审批后付款

C.无需审批直接付款

D.根据领导指示付款

答案：B

5.企业出纳人员发现库存现金短缺时，正确的处理方法是（）。

A.直接向领导汇报

B.先自行查找原因，无法查找时报领导

C.直接补足库存现金

D.调整银行存款余额

答案：B

6.出纳人员在办理转账支付业务时，必须确保（）。

A.支付金额与发票金额一致

B.支付金额大于发票金额

C.支付金额小于发票金额

D.支付金额与合同金额一致

答案：A

7.企业出纳人员保管的有价证券，应当（）。

A.存放在保险柜中

B.随身携带

C.放置在办公桌上

D.分散存放

答案：A

8.出纳人员在办理现金收款业务时，必须做到（）。

A.收款后立即存入银行

B.收款后先存入个人账户

C.收款后直接支付给相关人员

D.收款后存入企业账户

答案：A

9.企业出纳人员接到银行通知，企业账户有一笔未授权的转账支出，正确的处理方法是（）。

A.忽略该通知

B.直接联系银行取消转账

C.向领导汇报并调查原因

D.直接联系收款方要求退款

答案：C

10.出纳人员在办理业务时，必须严格遵守（）。

A.企业内部规定

B.银行规定

C.财政法规

D.以上都是

答案：D

二、填空题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员必须严格遵守__________，确保资金安全。

2.企业出纳人员办理现金收付业务时，必须坚持__________原则。

3.银行对账单是企业出纳人员核对__________的重要依据。

4.出纳人员发现库存现金短缺时，必须及时向__________汇报。

5.企业出纳人员保管的有价证券，应当存放在__________中。

6.出纳人员在办理转账支付业务时，必须确保支付金额与__________一致。

7.出纳人员在办理现金收款业务时，必须做到收款后立即__________。

8.企业出纳人员接到银行通知，企业账户有一笔未授权的转账支出，正确的处理方法是向__________汇报并调查原因。

9.出纳人员在办理业务时，必须严格遵守__________和__________。

10.出纳人员必须定期进行__________，确保账实相符。

答案：

1.内部控制制度

2.先审批后付款

3.银行存款日记账

4.领导

5.保险柜

6.发票金额

7.存入银行

8.领导

9.企业内部规定、财政法规

10.库存现金盘点

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）

2.企业出纳人员办理现金收付业务时，可以不坚持先审批后付款原则。（）

3.银行对账单是企业出纳人员核对银行存款余额的重要依据。（）

4.出纳人员发现库存现金短缺时，可以直接补足库存现金。（）

5.企业出纳人员保管的有价证券，可以放置在办公桌上。（）

6.出纳人员在办理转账支付业务时，必须确保支付金额与合同金额一致。（）

7.出纳人员在办理现金收款业务时，可以收款后先存入个人账户。（）

8.企业出纳人员接到银行通知，企业账户有一笔未授权的转账支出，可以直接联系收款方要求退款。（）

9.出纳人员在办理业务时，必须严格遵守企业内部规定和财政法规。（）

10.出纳人员必须定期进行库存现金盘点，确保账实相符。（）

答案：

1.×

2.×

3.√

4.×

5.×

6.×

7.×

8.×

9.√

10.√

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述出纳人员在办理现金收付业务时的主要职责。

答案：出纳人员在办理现金收付业务时的主要职责包括：严格遵守现金管理制度，确保现金收付准确无误；坚持先审批后付款原则，确保资金使用合规；及时将现金收入存入银行，确保资金安全；定期盘点库存现金，确保账实相符；妥善保管现金及有价证券，确保资金安全。

2.简述出纳人员在办理