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银行信贷风险评估标准操作程序

一、总则

（一）目的与意义

为规范本行信贷业务操作，准确识别、计量、监测和控制信贷风险，保障信贷资产安全，提升信贷管理水平与资产质量，特制定本标准操作程序（以下简称“本程序”）。本程序旨在为信贷从业人员提供清晰、可操作的风险评估指引，确保信贷决策的科学性与审慎性。

（二）适用范围

本程序适用于本行各类公司客户、个人客户信贷业务的风险评估工作，包括但不限于贷款、贸易融资、票据承兑与贴现、保函、信用证等表内外信贷业务。特殊类型信贷业务如政策性贷款、特定项目融资等，若有专项规定，从其规定，但风险评估的基本原则应与本程序保持一致。

（三）基本原则

1.独立性原则：风险评估人员应独立于业务营销部门，以客观、公正的立场开展评估工作，不受任何外部因素或内部干预的不当影响。

2.全面性原则：风险评估应涵盖借款人（及担保人，若有）的基本面、财务状况、经营成果、现金流量、担保措施、行业环境、宏观经济形势等所有可能影响还款能力和意愿的因素。

3.审慎性原则：在信息收集、分析判断和结论形成过程中，应保持审慎态度，充分考虑各种潜在风险因素及其对信贷资产安全的影响，对不确定性因素做出保守估计。

4.重要性原则：在全面评估的基础上，重点关注对信贷风险有重大影响的关键因素和核心环节，确保评估资源的有效配置。

5.动态性原则：信贷风险并非一成不变，评估工作应贯穿于信贷业务全生命周期。对已发放信贷，需根据实际情况变化进行跟踪评估和风险预警。

二、信贷风险评估操作流程

（一）业务受理与资料收集

1.业务受理：客户经理在接到客户信贷申请后，应对客户基本情况、申请业务类型、金额、期限、用途等进行初步了解，并判断是否符合本行信贷政策的基本要求。对符合初步要求的，启动业务受理流程。

2.资料清单提供：客户经理应根据客户类型（公司/个人）、业务品种及风险等级，向客户明确告知所需提供的全部资料清单，并对资料的真实性、完整性、合法性提出明确要求。

3.资料收集与初步审核：客户经理负责收集客户提供的各项资料，并对资料的表面真实性、完整性和规范性进行初步审核。对于缺失或不符合要求的资料，应及时通知客户补充或更正。核心资料包括但不限于：

*借款人及担保人（若有）的基本资质证明文件；

*借款申请书及用途证明材料；

*经审计的财务报表（公司客户）或收入证明（个人客户）；

*还款来源证明材料；

*担保方式相关材料（如抵质押物权属证明、评估报告、保证人同意担保的书面文件等）；

*本行要求的其他材料。

（二）尽职调查

1.调查方式：尽职调查应以现场调查为主，非现场调查为辅，实行“双人调查”制度。调查人员应深入客户经营场所、项目现场，通过访谈、观察、查阅原始凭证等方式获取第一手信息。

2.调查内容：

*借款人基本情况：历史沿革、股权结构、组织架构、实际控制人、经营范围、资质许可等。

*生产经营状况：主要产品或服务、市场竞争力、生产规模、供销渠道、经营模式、核心技术、行业地位及发展前景等。

*财务状况：对财务报表的真实性、准确性进行核实，重点分析偿债能力（如流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数）、盈利能力（如毛利率、净利率、净资产收益率）、营运能力（如应收账款周转率、存货周转率）和现金流量状况（经营活动、投资活动、筹资活动现金流的稳定性和充足性）。

*还款意愿与信用状况：查询人民银行征信系统及本行内部信用信息，了解借款人及相关关联方的历史信用记录、履约情况，有无不良信用记录、涉诉、担保等情况。通过与管理层访谈、了解其行业口碑等方式评估还款意愿。

*借款用途：核实借款用途的真实性、合规性，判断其是否符合国家产业政策及本行信贷投向，用途是否与借款人经营规模、发展规划相匹配。

*担保情况：对保证人的担保资格、担保能力、代偿意愿进行评估；对抵质押物的权属、价值、流动性、变现能力、法律风险进行审慎评估。

*风险因素及应对措施：识别借款人在行业、经营、财务、管理、市场、政策等方面存在的主要风险点，并分析其对还款能力的潜在影响，初步提出风险缓释措施。

（三）风险分析与评估

1.非财务因素分析：

*行业风险：分析借款人所处行业的发展阶段、周期性、市场竞争格局、技术壁垒、政策调控导向等，评估行业整体风险水平及对借款人的影响。

*经营风险：评估借款人的经营策略、核心竞争力、市场开拓能力、供应链稳定性、生产技术更新能力、应对市场变化能力等。

*管理风险：考察借款人治理结构是否完善、管理层素质与经验、决策机制、内部控制制度是否健全有效、关联交易是否规范等。

*自然及社会风险：考虑地理位置、气候条件、自然灾害、社会不稳定因素等可能对借款人经营