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多部门联合审查报告标准格式及流程工具指南

一、适用场景说明

本工具适用于企业、事业单位或机构内部需多部门协同完成审查工作的场景，主要包括但不限于：

重大决策事项审查：如战略规划调整、重大投资立项、重要资产处置等，需综合财务、法务、业务等部门意见保证决策合规性与可行性。

重要制度文件审查：如公司级管理办法、内控流程、合规制度等，需联合业务、风控、人力资源等部门评估制度合理性及落地风险。

重大项目/合同审查：如大型合作项目签约、重大采购合同、对外合作协议等，需法务、财务、业务、技术部门共同审核条款合法性、成本效益及技术可行性。

重大风险事件处置审查：如重大安全、合规违规事件、重大客户投诉等，需联合风控、运营、法务、纪检等部门分析原因、明确责任及整改措施。

二、联合审查全流程操作指引

（一）启动阶段：明确审查需求与责任主体

审查需求发起

由事项牵头部门（如项目发起部门、制度制定部门）填写《联合审查任务登记表》（见表1），明确审查事项名称、背景、核心审查目标、需重点关注的风险点（如合规性、财务风险、技术可行性等）及期望完成时限。

牵头部门负责人签字确认后，提交至公司办公室（或指定统筹管理部门）进行登记备案。

确定牵头部门与参与部门

公司办公室根据事项性质，明确牵头部门（负责整体协调、进度跟踪及报告汇总）和参与部门（如财务部、法务部、业务部、风控部等）。

若涉及跨单位协作，需同步明确各协作单位的对接人及职责。

组建联合审查小组

牵头部门组织各参与部门指定1-2名业务骨干或负责人作为审查小组成员，建议包含：

业务专家：负责审查事项与实际业务的匹配度；

法务合规专家：负责合法性、合规性审查；

财务专家：负责成本预算、资金风险等财务指标审查；

技术专家（如涉及）：负责技术方案可行性、安全性审查；

风控专家：负责整体风险评估及应对措施审查。

明确审查小组组长（通常由牵头部门负责人或更高层级领导担任），负责统筹审查进度及争议决策。

（二）准备阶段：材料梳理与标准统一

审查材料收集与分发

牵头部门负责收集与审查事项相关的完整材料，包括但不限于：项目建议书、合同草案、制度文件、可行性研究报告、风险评估报告、财务数据、历史案例等。

材料收集齐全后，整理成《联合审查材料清单》（见表2），分发给各参与部门，并明确材料接收截止时间（至少提前3个工作日，保证各部门有充足审查时间）。

明确审查标准与维度

牵头部门组织召开审查启动会，召集所有小组成员共同明确审查的核心维度、标准及重点关注问题，例如：

合规性审查：是否符合国家法律法规、行业监管要求及公司内部制度；

可行性审查：技术方案是否成熟、资源是否充足、实施路径是否清晰；

风险性审查：是否存在重大运营风险、财务风险、声誉风险等；

效益性审查：是否具备经济效益、社会效益或战略价值。

启动会结束后，形成《联合审查标准确认表》（见表3），由各成员签字确认，作为后续审查的统一依据。

（三）审查阶段：分工审查与意见汇总

部门独立审查

各参与部门根据《联合审查标准确认表》，在规定时间内完成对审查材料的独立审查，填写《各部门审查意见表》（见表4），内容包括：

审查部门名称及审查人；

审查维度（如合规性、财务等）；

具体审查意见（需说明依据，如“依据《法》第X条，合同条款存在合规风险”）；

问题整改建议（明确可操作的修改方向，如“建议将合同违约金比例从X%调整为Y%，以符合行业惯例”）；

结论（明确“同意”“有条件同意”“不同意”或“需补充材料”）。

审查人签字后，提交至牵头部门。

联合会议审查（必要时）

若存在部门间意见分歧较大，或审查事项复杂度高，需召开联合审查会议进行集中讨论。会议由审查小组组长主持，流程

牵头部门介绍审查事项背景及核心目标；

各部门依次汇报审查意见及依据；

针对分歧点进行集中讨论，充分交换意见；

组长组织形成初步审查结论，明确需修改完善的内容及责任部门。

意见汇总与反馈

牵头部门汇总各部门《审查意见表》及会议讨论结果，梳理形成《审查意见汇总表》（见表5），列出共性问题、分歧问题及整改建议，反馈至牵头部门（若涉及材料修改，需同步反馈至原材料提供部门）。

（四）报告撰写阶段：整合内容与形成结论

报告初稿撰写

牵头部门根据《审查意见汇总表》，组织撰写《多部门联合审查报告》（模板见表6），报告内容需包含：

事项概述：简要说明审查事项的背景、目的及范围；

审查过程：描述材料收集、部门审查、联合会议等关键环节；

各部门意见汇总：分部门列明审查意见（引用具体条款或数据）；

综合审查结论：基于各部门意见，给出明确结论（如“同意实施”“修改后实施”“不同意实施”或“重新评估”）；

问题整改清单：列出需整改的问题、责任部门、整改措施及时限；

附件：包括《审查材料清单》《各部门审查意见表》《会议纪要》等。

意见反馈与修改完善