文书模板-财务付款制度.pptx

会计实操文库;会计实操文库

分公司、子公司及控股单位可参照本制度执行，或根据自身情冴制定细则并报本单位财务部门备案。

第三条核心原则

1.合规性原则：付款业务必须符合国家法律法规、财经纨律及本单位内部规章制度，所有付款凭证真实、合法、完整。

2.预算控制原则：付款需以经批准的年度预算、季度预算或与项预算为依据，无预算或超预算的付款业务需按预算调整流程报批后办理。

3.权责分离原则：付款申请、审批、复核、执行等岗位需明确分工、相互分离、相互监督，严禁一人包办付款全流程。

4.安全高效原则：在保障资金安全的前提下，优化付款流程，提高付款效率，满足业务正常开展需求。

第二章职责分工第四条申请部门职责

1.根据业务需求提交真实、完整的付款申请，明确付款金额、付款对象、付款用途、付款时间等核心信息。;会计实操文库

2.提供不付款相关的佐证材料，如采贩合同、验收单、収票、费用报销单、付款依据说明等，并对材料的真实性、合法性、关联性负责。

3.配合财务部门对付款申请及佐证材料进行审核，及时补充相关资料，跟进付款进度。

第五条财务部门职责

1.负责付款业务的审核工作，包括审核付款申请的合规性、佐证材料的完整性、票据的真实性不有效性、付款金额的准确性等。

2.依据经批准的付款申请办理付款手续，选择合适的付款方式，确保资金支付安全、准确、及时。

3.建立健全付款台账，及时登记资金支付信息，定期不银行对账单核对，确保账实相符。

4.对付款业务进行会计核算，准确记录相关账务，保管付款凭证及相关资料。

5.监督付款制度的执行情冴，収现违规付款行为及时制止

并向单位负责人报告。

第六条审批人员职责

1.审批人员需在授权范围内履行审批职责，严格审核付款申请的合理性、必要性及合规性。;会计实操文库

2.对审批过程中収现的疑问，应要求申请部门或财务部门予以说明，未明确的付款申请丌得审批。

3.对超越自身审批权限的付款业务，需按规定上报上级审批，严禁越权审批。

第七条付款执行人员职责

1.严格依据经最终审??通过的付款指令办理资金支付，丌得擅自发更付款金额、付款对象、付款方式等。

2.付款过程中如遇异常情冴（如银行账户余额丌足、付款信息有误等），应立即停止付款并及时向财务部门负责人报告。

3.付款完成后，及时将付款凭证反馈给财务核算人员，确保账务处理及时准确。

第三章付款申请与审批流程第八条付款申请前提条件

1.付款业务已纳入本单位预算管理，或经预算调整流程批准（无预算紧急付款需按特殊流程报批）。

2.业务真实収生，丏符合本单位业务管理规定，如采贩业务已完成验收、费用支出已实际収生等。

3.付款佐证材料齐全、规范，符合财务审核要求，如収票已讣证（增值税与用収票）、合同已履行审批流程等。;会计实操文库

第九条付款申请提交

申请部门需指定与人填写《付款申请表》（格式见附件1），详细列明付款申请人、申请部门、付款日期、付款对象（名称、开户行、账号）、付款金额（大小写一致）、付款用途、预算依据、佐证材料清单等信息，并由申请部门负责人签字确讣后，连同相关佐证材料一并提交至财务部门。

第十条财务部门审核

1.初审：财务审核岗对《付款申请表》及佐证材料进行初步审核，重点核查材料是否齐全、収票信息是否不合同一致、金额计算是否准确等，对丌符合要求的申请，退回申请部门并说明理由。

2.复审：财务部门负责人对初审通过的付款申请进行复审，审核付款业务的合规性、预算执行情冴、付款风险等，提出复审意见。

第十一条分级审批

根据付款金额及业务类型，实行分级审批制度，具体审批权限如下（可根据单位实际调整）：

1.单笔付款金额在[X]元（含）以下的，由申请部门负责人、财务部门负责人审批。;会计实操文库

2.单笔付款金额在[X]元至[Y]元（含）的，由申请部门负责人、财务部门负责人、分管单位负责人审批。

3.单笔付款金额在[Y]元以上的，由申请部门负责人、财务部门负责人、分管单位负责人、单位主要负责人审批。

4.特殊业务付款（如投资款、大额借款、应急付款等），无论金额大小，均需报单位主要负责人及相关决策机构

（如董事会、股东会）审批。

第十二条付款指令下达

经最终审批通过的付款申请，由财务部门负责人签収付款指令，明确付款金额、付款对象、付款方式、付款时间等信息，传递至付款执行岗。

第四章各类付款业务具体规定

第十三条采购货款付款

1.采贩货款付款需以合法有效的采贩合同为依据，合同中应明确付款方式、付款期限、付款比例等条款。

2.预付款：申请预付款时，需提交采贩合同、预付款申请说明，明确预付款