最新公司财务管理制度范本.docxVIP

最新公司财务管理制度范本

一、总则

为了加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本财务管理制度。

本制度适用于公司各部门及全体员工在财务活动中的一切行为。公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

二、财务机构与会计人员

1.财务机构设置

公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应明确各岗位的职责和权限，建立健全岗位责任制，确保财务工作的顺利开展。

2.会计人员任职资格

会计人员必须持有会计从业资格证书，具备良好的职业道德和专业素养。财务部门负责人应具有中级以上会计专业技术资格，并有丰富的财务管理经验。

3.会计人员职业道德

会计人员应遵守职业道德，诚实守信，客观公正，保守公司财务机密。严禁会计人员利用职务之便谋取私利，不得泄露公司的财务信息。

4.会计人员工作交接

会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办理交接手续。交接手续应包括会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料的移交，以及未了事项的说明。交接工作应由财务部门负责人监交，交接双方和监交人应在交接清单上签字确认。

三、财务预算管理

1.预算编制原则

公司实行全面预算管理，预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则。预算编制应结合公司的战略目标和年度经营计划，充分考虑市场变化和公司实际情况，确保预算的科学性和合理性。

2.预算编制流程

（1）每年[具体月份]，公司各部门应根据公司的战略目标和年度经营计划，结合本部门的实际情况，编制本部门下一年度的预算草案。

（2）各部门将预算草案报送财务部门，财务部门对各部门的预算草案进行审核、汇总，编制公司年度预算草案。

（3）财务部门将公司年度预算草案提交公司管理层审议，经公司管理层审议通过后，报董事会审批。

（4）董事会审批通过后，公司年度预算正式下达各部门执行。

3.预算执行与控制

（1）各部门应严格按照预算执行，不得随意调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

（2）财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出相应的建议和措施。

（3）公司管理层应定期召开预算执行分析会议，听取财务部门关于预算执行情况的汇报，研究解决预算执行过程中存在的问题，确保预算目标的实现。

4.预算考核与评价

公司应建立健全预算考核与评价制度，将预算执行情况纳入部门和个人的绩效考核体系。对预算执行情况良好的部门和个人进行表彰和奖励，对预算执行情况较差的部门和个人进行批评和处罚。

四、资金管理

1.资金筹集管理

（1）公司应根据生产经营和发展的需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资、内部融资等。

（2）公司进行股权融资和债权融资时，应严格按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行操作，确保融资活动的合法性和合规性。

（3）公司应加强对资金筹集成本的控制，降低融资成本，提高资金使用效率。

2.资金使用管理

（1）公司应建立健全资金使用审批制度，明确资金使用的审批权限和程序。所有资金支出必须按照规定的审批程序进行审批，未经审批不得支出。

（2）公司应合理安排资金使用，确保资金使用的安全性和效益性。资金使用应优先保证公司生产经营的需要，严禁将资金用于非生产经营活动。

（3）公司应加强对资金使用情况的监控和分析，及时发现资金使用过程中存在的问题，并提出相应的建议和措施。

3.现金管理

（1）公司应严格执行现金管理制度，遵守国家有关现金管理的规定。库存现金限额由银行根据公司的实际情况核定，公司应严格控制库存现金余额，不得超过核定的限额。

（2）公司现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。现金支出应按照规定的用途使用，不得挪用现金。

（3）公司应定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。

4.银行存款管理

（1）公司应在银行开立基本账户和一般账户，严格按照银行账户管理的规定使用银行账户。严禁出租、出借银行账户，不得利用银行账户进行违法违规活动。

（2）公司应定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。如发现银行存款余额不符，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。

（3）公司应加强对银行票据的管理，建立健全银行票据管理制度。银行票据的购买、领用、保管、使用和注销应按照规定的程序进行操作，确保银行票据的安全。

五、资产管理

1.固定资产管理

（1）固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程