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企业风险管理体系建设与应用指南

一、适用场景与价值

初创企业：首次系统化梳理风险，建立基础管理框架；

成长型企业：伴随业务扩张，识别新增风险并完善管控措施；

成熟型企业：年度风险回顾与体系更新，满足合规要求（如ISO31000、国资委企业风险管理指引等）；

特定项目/业务：如新产品launch、新市场进入、并购重组等场景下的专项风险评估与管理。

通过体系化应用，企业可实现风险“早识别、早评估、早应对”，降低不确定性对经营目标的影响，提升决策科学性，保障战略落地。

二、体系建设全流程操作指南

（一）阶段一：筹备与规划（1-2周）

目标：明确体系建设目标、范围及资源保障，组建专项团队。

操作步骤：

明确目标与范围

由企业高层（如总经理、分管风险副总*）牵头，召开启动会，确定体系建设目标（如“覆盖核心业务流程，重大风险管控率100%”）；

界定管理范围（如全公司/特定事业部、战略/财务/运营/合规等风险类型）。

组建专项团队

设立风险管理委员会，由总经理担任主任，成员包括各部门负责人（如财务总监、运营总监、法务负责人等），负责重大风险决策；

设立风险管理办公室（可设在企管部或内审部），配备专职风险管理人员（如风险经理*），负责日常推进；

各部门指定风险联络员（如部门主管*），负责本部门风险信息收集与反馈。

制定工作计划

明确各阶段任务、时间节点、责任人及输出成果（如《风险管理实施方案》），报管理层审批后执行。

（二）阶段二：风险识别（2-3周）

目标：全面梳理企业面临的内外部风险，形成风险清单。

操作步骤：

信息收集

收集内部资料：战略规划、年度经营目标、业务流程文档、历史风险事件（如过往投诉、安全、财务损失记录）、内部审计报告等；

收集外部资料：行业政策（如环保、数据安全法规）、市场竞争态势、宏观经济趋势（如利率波动、供应链风险）、技术变革等。

风险识别方法应用

头脑风暴法：组织各部门风险联络员及业务骨干，结合“人、机、料、法、环”等维度（如生产型企业关注设备故障、原材料供应；互联网企业关注数据泄露、技术迭代）识别风险；

SWOT分析法：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）中提炼潜在风险（如“优势”可能掩盖“劣势”，导致管理盲区）；

流程梳理法：绘制核心业务流程（如采购、生产、销售、研发），识别各环节风险点（如采购环节的供应商资质风险、验收环节的质量风险）；

专家访谈法：邀请外部行业专家、咨询顾问，结合企业实际补充识别行业共性风险（如新能源汽车企业的“电池安全风险”）。

风险初步分类与汇总

将识别出的风险按“战略、财务、市场、运营、法律、声誉、人力、安全”等大类分类，形成《风险识别清单（初稿）》。

（三）阶段三：风险评估（1-2周）

目标：分析风险发生可能性及影响程度，确定风险优先级。

操作步骤：

评估标准制定

可能性评估：参考历史数据、行业经验，将风险发生概率分为5级（1-很低，如5年发生1次；5-很高，如每年发生1次以上）；

影响程度评估：从“财务损失、运营中断、声誉损害、合规处罚、人员伤亡”等维度，将风险影响分为5级（1-轻微，如损失10万元；5-灾难性，如损失1000万元或重大安全）。

风险定性/定量分析

定性分析：组织风险委员会成员、部门负责人，对《风险识别清单》中每个风险的可能性及影响程度打分（采用“5×5矩阵”），确定风险等级（高、中、低）；

定量分析（可选）：对可量化的风险（如财务风险、信用风险），通过数据模型计算风险值（如风险值=可能性×影响金额），优先处理高风险值项。

形成风险评估报告

输出《风险评估报告》，内容包括：风险清单、风险等级分布、重大风险清单（等级为“高”的风险）、需重点关注的风险领域（如供应链中断风险）。

（四）阶段四：风险应对策略制定（1-2周）

目标：针对不同等级风险，制定差异化管控措施。

操作步骤：

策略选择

规避：对高风险且无法有效管控的风险，终止相关业务（如退出高风险国家市场）；

降低：通过措施降低风险可能性或影响程度（如建立供应商备选库降低供应链中断风险）；

转移：通过合同、保险等方式将风险部分转移（如购买财产险转移资产损失风险，与客户签订“不可抗力条款”转移交付风险）；

接受：对低风险或成本过高的管控措施，主动承担风险（如小额日常损耗风险）。

制定具体应对措施

针对重大风险，明确“措施内容、责任部门/人、完成时限、所需资源”，形成《风险应对计划表》（示例见表1）；

措需可落地、可考核，如“针对‘原材料价格波动风险’，采购部每季度开展市场调研，与3家核心供应商签订长期价格协议，2024年6月前完成”。

评审与审批

风险管理办公室汇总《风险应对计划表》，提交风险委员会及总经理*审批后执行。

（五）阶段五：体系文件化与宣贯（1周）

目标：将风险管理体系固化为制度文件，保证全