长沙友元科技有限公司企业所得税税收筹划方案优化设计.pdfVIP

目录

1长沙友元科技有限公司基本情况1

2长沙友元科技有限公司财务状况与企业所得税纳税现状分析1

2.1长沙友元科技有限公司财务状况分析1

2.2企业所得税税收筹划现状分析3

2.2.1企业所得税税收筹划流现状3

2.2.2企业所得税纳税工作者和管理层现状3

2.3企业所得税纳税筹划问题分析3

2.3.1企业所得税税收筹划流过于单一3

2.3.2企业所得税研发费用筹划方案不完善4

2.3.3企业所得校捐赠业务未合理筹划4

3长沙友元科技有限公司企业所得税税收筹划方案优化设计4

3.1企业所得税税收筹划流优化设计4

3.2企业所得税研究费用纳税筹划方案优化设计5

3.3企业所得税捐赠业务合理筹划方案设计6

4企业所得税税收筹划方案优化设计评价7

参考资料7

长沙友元科技有限公司企业所得税税收筹划方案优

化设计

1长沙友元科技有限公司基本情况

K沙友元科技有限公司创立于2012年10月，注册资金为120万元，公司

职工20人。公司位于湖南省长沙市，是一家高新科技企业，主要从事空间信息

技术3（S技术）应用研究、开发与服务等。公司主要经营方向为空间信息技术

应用研究、资源环境规划管理与咨询服务、测绘咨询服务等。公司业务范围包

括国土资源规划与管理与空间信息技术应用研究。公司软硬件设施齐全，拥有

遥感图像处理软件、多种计算机硬件与开发平台等一系列先进的作业工具。以

市场作为公司导向，着力在信息技术领域带动地区的科技发展。公司以“规

范、诚信、服务”作为理念，致力于为客户提供优质的产品、技术与服务。公

司发展稳定，规章制度较完善，公司收入持续增长。

长沙友元科技有限公司设有以下组织结构：总经理室1人、财务部3人、

人事部1人、研发部5人、技术部10人。具体如图1所示：

图1长沙友元科技有限公司组织结构图

2长沙友元科技有限公司财状况与企业所得税纳税现状分析

2.1长沙友元科技有限公司财状况分析

长沙友元科技有限公司2020年总收入为7284768.52元，其中主营业务收

1

入为5397542.99元，其他业务收入为1887225.53元。由于公司业务较为单

一，偶尔会有软件、技术出租或出售的情况，产生了其他业务收入。2018年-

2020年长沙友元科技有限公司收入分析如图2所示：

图2长沙友元科技有限公司2018年-2020年收入分析

由图2可知，长沙友元科技有限公司近三年的收入稳定且逐年增长，涨幅

也较为稳定。目前该行业前景可观，公司未来发展会持续稳定发展，收入也会

不断提高。

2020年，长沙友元科技有限公司共发生总费用6042199.70元，其中销售

费用0元，财务费用T121.33元，管理费用6043321.03元。由于公司主要提

供技术咨询类服务，费用主要产生在业务招待费与研究费用上，所以管理费用

数额较大。该公司没有产生广告费用和业务宣传费用，因此未涉及到销售费

用，公司全年的利息收入在财务费用中占比较大，所以财务费用为负数体现。

下图是长沙友元科技有限公司2018年-2020年费用变化情况：

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图3长沙友元科技有限公司2018年-2020年费用分析

由图3可以看出，长沙友元科技有限公司费用逐年上涨，且2019年-2020

年费用增长幅度增大。费用增长主要是体现在管理